求:公司的付款规章制度

发布网友 发布时间:2022-04-20 03:24

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热心网友 时间:2023-10-15 20:46

  资金使用细则
  第一部分 借支管理规定及借支流程
  一、 借款管理规定:
  1、出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借
  款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
  2、 工作临时借款:业务费、购买零星设备等,借款人员应及时报帐,
  在工作事项完成后的3日内必须办理报销手续,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
  3、工人借用生活费用:当月借款,当月领取工资时归还。
  4、 各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。
  5、 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;
  (2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
  二、借款流程:
  (一) 借款人按规定填写《借款单》。必须注明:(1)借款事由,(2)借款金额(大小写须完全一致,不得涂改),(3)支票或现金。
  (二) 审批流程(谁签批,谁承担连带责任):
  1、出差借款审批流程:
  (1)1000元以下的:主管部门经理审核签字→财务审计复核 →
  工厂常务厂长审批。
  (2)1000元以上的,主管部门经理审核签字→财务审计复核 →
  工厂常务厂长审批→公司财务经理审批。
  2、工作临时借款审批流程:
  (1)500元以下的:主管部门经理审核签字→财务审计复核
  →工厂常务厂长审批。
  (2) 500元以上的,主管部门经理审核签字→财务审计复核→工厂常务厂长审批→公司财务经理审批。
  3、工人借用生活费用审批流程:
  (1)一次200元以下(当月累计不超过500元)的:主管部门经理审核签字→财务审计复核 →工厂常务厂长审批。
  (2) 一次200元以上(当月累计超过500元)的,主管部门经理审核签字→财务审计复核→工厂常务厂长审批→公司财务经理审批。
  (三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到出纳处办理领款手续。

  第二部分 日常费用报销制度及流程
  一、日常费用范围:
  主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、生产需用的低值易耗
  品及机器设备的零星备品备件、业务招待费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
  二、 费用报销的一般规定:
  1、 报销人依据:必须取得相应的合法票据(相关规定见*管理
  制度),填写报销单;如果有*的,*背面有经办人签名。
  2、 填写报销单应注意:(1)根据费用性质填写对应单据;(2)严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致
  (不得涂改);(3)必须简述费用内容或事由。
  3、按规定的审批程序报批。
  4、报销2000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
  三、 费用报销的一般流程:
  1、报销人整理报销单据并完整填写对应费用报销单,须办理申请
  或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单;
  2、审批:
  (1)报销金额在500元以下的:部门经理审核签字→财务部
  门复核→到出纳处报销→出纳将单据送公司财务经理审批后入账。
  (2)报销金额在500元以上的:部门经理审核签字→财务审计复
  核→公司财务经理审批→到出纳处报销后入账。

  第三部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程

  一、工薪福利等支出范围:
  包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等,此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
  二、工薪福利支付流程 :
  (一) 职工工薪收入支付流程:
  (1)每月5日前,由生产技术部统计完成员工的生产计划执行情况、计件(完成生产任务的数量、质量)情况汇总表→物资主管审核→财务审计部。
  (2)每月5日前,由人力资源部将本月职工《出勤考核情况统计表》→财务审计部。
  (3)每月5日前,由人力资源部将本月职工工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)→经公司财务经理审批→财务审计部。
  (4)每月5日前,各部门进行考核奖惩,经工厂常务厂长审批后编制《奖惩兑现统计表》→财务审计部。
  (5)每月10日前,财务审计部根据各部门交来的统计表及支付标准,
  进行复核审计,抽查原始单据,编制标准格式的本月《职工收入发放花名表》。
  (6)每月10-12日,审批复核:财务审计部编制的《职工收入发放花名表》→生产技术部、人力资源部、物资主管、工厂常务厂长审核签字→公司财务经理审批。
  (7)每月25日左右由财务部发放现金或通过银行代发形式支付工资;
  (8)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。
  (二)临时工资支付流程:
  1、试用期工资或临时工资支付流程:由生产技术部将其工作情况统计表→工厂常务厂长审核→财务审计部。
  2、由人力资源部将其《出勤考核情况统计表》、工资定额标准→财务审计部。
  3、财务审计部根据各部门交来的统计表进行复核审计,抽查原始单据,编制其临时工资表→公司财务经理审批→到出纳处发放。

  第四部分 专项支出财务报销制度及流程
  一、专项支出的范围:
  主要包括固定资产购置(5000元以上的机器设备、基础建设)、
  咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
  二、报销财务制度及流程。
  (一) 填写购置申请:
  按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》或《项目报批表》并按照规定程序报批。购置投入资金在10万元以下的,由公司财务经理审批执行;购置投入资金在10万元—50万元以下的,由公司财务经理经股东同意后审批执行;购置投入资金在50万元以上的,由公司股东表决通过后由公司财务经理审批执行。
  (二) 报销标准:相关的合同协议及批准生效的购置申请。
  (三) 结账报销:
  (1)资产验收(设备应安装调试)无误后,经办人凭*等资料办理出入库手续,按规定填写报销单(经办人在*背面签字并附出
  入库单);
  (2)按资金支出规定审批程序审批;
  (3)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;
  (4)若需提前借款,应按借款规定办理借支手续,并在5个工作日内办理报销手续。
  (5)需要分期付款的,则按照合同分期支付。

  第五部分 生产原料和辅料的采购支出报销制度
  一、生产原料和辅料的范围:指生产消耗掉的原材料和辅料,不包括机器设备和工具。
  二、采购和报销规定:
  1、采购计划审批:采购资金每次在5000元以上、全年累计在20000元以上的单项原料或辅料,应提前10天提出采购计划,经财务经理审批。采购资金每次在1000元以上或每月累计在200000元以上的单项原料或辅料,应提前30天提出采购计划,经财务经理审批。
  2、确定供应商:采购资金每次在5000元以上、全年累计在20000元以上的单项原料或辅料,至少要确定没有关联关系的供应商3家以上;采购资金每次在1万元以上或每月累计在20万元以上的单项原料或辅料, 至少要确定没有关联关系的供应商5 -10家。同时,将所有供应商的名称、地址、联系电话、联系人、负责人、销售的产品名称等详细资料交物资主管存档。
  3、确定采购价格:购货资金每次在5000元以上、全年累计在20000元以上的单项原料或辅料,至少要确定没有关联关系的供应商3家以上的供应商报价;采购资金每次在1万元以上或每月累计在20万元以上的单项原料或辅料,至少有5 -10家的供应商报价。在所有供应商的报价中,选择性价比最高的供应商,经公司财务经理审批后签订合同,实施采购。
  4、货物验收:采购回厂的货物,至少有3人参加验收并签字。(1)生产技术部负责验收质量;(2)物资主管和库管员负责验收数量,并保存相关技术资料。供货商的送货单上必须有以上三人的验收签字,货物在验收的三人到齐(如因公出差,则可由其主管代替)以后方可下车。
  5、货物入库:到厂的货物,必须同时登记入库。只有入库以后的物资,方可投入生产使用。财务才可入账和支付货款。
  6、货款支付:
  (1)单次购货金额在1000元以下的,支付单据(验收单、入库单)经财务审核→出纳付款→公司财务经理审批;
  (2)单次购货金额在1000元—5000元以下的,支付单据(验收单、入库单)经财务审核→公司财务经理审批→出纳付款;
  (3)单次购货金额在5000元以上的,支付单据(验收单、入库单、合同)经财务审核→公司财务经理审批→出纳付款(必须转账)。

  希望以上对你有帮助。

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