办事处管理制度

　　一、票据管理

　　1、按照票据管理办法使用票据，及时办理票据的领用和核销，严格票据的使用范围，不乱用、窜用票据。

　　2、各科室使用票据，收入原则上必须在当月月底前上交，不得截留、挪用、拖欠和坐支。所有收入缴入街道财政专项资金专户。

　　二、支出管理

　　1、办事处财政支出必须严格执行集体领导下的一支笔审批制度。对金额大的开支，必须经过街道办党政联席会议集体讨论决定。

　　2、街道财政专项资金支出，必须专项核算，专款专用，不得截留和挪用。上年度专项结余，应当用于上年度结转项目的支出，上年度净结余，应当用于下年度需要安排的支出。

　　3、各科室的支出凭证必须及时到办事处财政统计科办理，支出凭证必须依据充分，对办公费、招待费、修缮费、会议费等，要在单据上据实反映明细，并要求凭证合法，程序规范，手续齐全。对复印件、白条及其他不符规定的`单据，办事处财政科不予受理。

　　4、资金使用必须提前口头或书面报告主管领导，征得同意后方可实施。财产添置等必须报街道党政办，经领导讨论决定，报财政局，实行政府采购。

　　5、报销的原始凭证必须同时具备以下条件：

　　（1）记载内容完整、真实、合法。

　　（2）大小写金额一致。

　　（3）有经办人签字，分管领导核实，街道办主任审批签字。

　　6、办事处财政资金必须严格划分界限，分别记账和核算，严禁资金挤占。

　　7、对支出包干的科室、站必须按计划、按财政纪律办理，不得自行其事。

　　8、财政收支必须严格按照预算制度办理，兼顾需要与可能，坚持量入为出的原则，严禁无计划、超预算办理支出，确保办事处财政的收支平衡。

　　三、资产、负债管理

　　1、加强现金核算与管理，严格控制库存现金限额，严禁坐支，公款私存和白条抵库。

　　2、规范固定资产的管理，对固定资产实行财物分管，对新增或报废的资产及时登记和核销。并定期进行清查和核对，做到帐物相符，帐帐相符，账实相符。

　　3、对于建设性项目，经基建决算，有关单位审计后，应根据相关规定，及时办理财产转交手续。

　　4、加强暂存、暂付和债权、债务的清理。对当年发生的暂存、暂付，原则上必须在当年处理完毕。

　　四、档案管理

　　按照档案管理的规定，建立健全档案管理制度，及时做好会计凭证、会计帐簿、会计报表等财务资料的归档和保管工作。

　　本规定自发文之日起执行。