一般授信业务授信调查报告模板

注意：为简洁明了描述企业情况，请不要将斜体字样列示在本报告中。各分行可依据区域经济、授信客户特点，做适当调整。 客户授信方案（续授信客户说明我行原有授信方案，目前用信情况，本次授信方案变化情况。首笔客户说明项目营销背景及授信方案情况。）

***公司在我行原有授信额度 **万元（授信净额**万元），由**公司担保，授信到期日至*年*月*日，分项授信为：******；截止*年*月*日，合计用信净额**万元，其中贷款***万元，银票***万元，******。占用授信额度的表外业务***，用信***万元。

本次公司向我行申请授信额度**万元(授信净额**万元)，由**公司担保，授信有效期限**年，分项授信为：******，与原授信方案相比存在以下变化：**** ****。

一、授信客户管理情况 （一）基本信息

以列表形式描述申请人基本信息。 申请人名称 成立时间 注册资本 企业性质 经营范围 主营业务 采取分阶段方式描述申请人从成立之初经历的改制、更名、重组、股权变更等情况，历史沿革 在经营、管理等方面取得的重要成绩等、在技术、设备、产品等方面的重大进步等。 注册地址 实收资本 法定代表人 需描述： 1、货币资金出资的到位情况，及调查是否存在撤资情况。如近年内频繁增资，需说明资金来源。 2、实物出资的调查出资是否合规,如实物出资，目前该实物是否仍在申请人名下、目前状态。 3、了解是否存在股东追加投入的情况及该投入目前是否已抽回现象。 （二）集团及关联关系

1、集团授信情况：

描述申请人所属集团及集团中的地位；若所属集团为我行集团客户，则须说明所属集团的类别、已核定授信控制额度、已使用额度，集团额度有效期。 集团客户简表（截至 *年*月*日） 集团客户名称 集团最高控制额度/净额 其中：集团授信额度/净额 关联保证额度 授信情况 集团客户类别 已使用授信额度 已使用关联保证额度 额度领用情况 集团内授信企业简表（截至 *年*月*日） 授信 客户 授信额度/净关联保证额度 已领用授信已领用关联保证额 额度 额度 业务余额（净经办机构 额） 1

**客户 „„ 备注 合 计 2、申请人股东情况(股东超过10家，则列明持股超过10%的所有股东）。 序股东名称 出资金持股比与申请人经营及管理上的联系 号 额 例 其中对控股股东的经营情况进行调查和说明，重点说明控股股东在公司治理、生产经营、资金运作和利润分配等方面对申请人的控制关系；若申请人为民营企业，要调查和了解实际控制人，重点说明实际控制人在公司治理、生产经营、资金运作和利润分配等方面对申请人的控制关系。 序号 3、申请人控股及主要参股子公司情况。

控股（参股）子公司名称 投资金额 比例 与申请人经营及管理上的联系 备注 其中重点说明申请人内部的管理机制，特别是本部对子公司的资金管理体制；申请人收入、利润主要来源于哪些子公司，本部对这些子公司的管理和控制能力。 序号 4、申请人其他关联企业情况

与申请人的关联企业名称 关联关系 对申请人管理的影响力 对申请人经营的影响力 备注 其他关联企业指与申请人无直接股权关系但存在一定关联、控制、管理关系，如事业单位的上级主管部门、同一母公司下的兄弟公司、同一实际控制人控制的企业等，同时对申请人的管理、经营等产生重大影响的企业。 5、主要关联企业财务数据情况（万元）

截止 年 月

序号 项 目 **公司 **公司 **公司 **公司 1 总资产 2 流动资产 3 负债总额 4 所有者权益 5 主营业务收入 6 利润总额 通过人行征信系统的关联树查询，掌握企业全部关联企业情况，在授信调查时，除调查收集借款人自身经营财务情况外，还需对主要关联企业的经营财务情况进行调查核实。

6、申请人及其关联企业整体融资情况表

截止 年 月

关联企业 用信与年初是否存在不良融资机构 授信净额 用信净额 担保方式 五级分类 名称 比较 或违约记录 **银行 2

**公司 „ 合 计 **信托 短期融资券 中期票据 约定式回购 „ 融资品种包括全部银行融资以及信托融资、融资租赁、中票、短融、企业债、私募债、证券公司约定式回购等全部融资品种。 7、申请人、关联企业、实际控制人名下主要资产情况: (1)货币资金、理财产品和应收票据情况（不含质押） 科目 公司1 公司2 货币资金 理财产品 应收票据 (2)固定资产、投资性房产、金融股权、PE投资等有形资产情况 资产所有人 资产内容（房产土地资产原始取得成目前市值 注明所在城市、性质本 和面积；股权注明具体的股份数量） 合计 合计 是否抵质押，抵质押权人，抵质押融资金额 在授信调查时，需采取抽查银行对账单、抽查资产权证等方式核实资产真实性。主要资产和全部融资不相匹配的，需深入分析原因。 （三）制度建设及执行情况

描述申请人管理制度的建设及执行情况，包括公司章程、财务、会计、审计、生产及其他内控制度；会计重大信息披露情况和信息披露质量说明；关联交易活动遵循商业原则情况。 （四）管理层情况

1、描述申请人实际控制人（如无，请注明）、法定代表人、经营负责人、财务负责人的姓名、年龄、职务、教育背景、从业经验、主要业绩、工作简历等。 如为民营企业，且实际控制人年龄超过60周岁，需增加对主要子女或可能接班人情况的描述。 2、说明是否已发现申请人及以上人员存在个人信用不良记录、重大违法、违规事项以及拒不执行法院判决的行为，对上市公司是否已发现被证监会或证券交易所处罚的情况。 3、对自然人实际控制的企业，对控制人提供人民银行个人征信系统查询结果。 4、企业法定代表人和实际控制人、财务负责人是否在国外办理永久居留证，直系亲属是否移居国外。 5、企业法定代表人和实际控制人、财务负责人是否涉及民间借贷的情况。 6、企业法定代表人、财务负责人等高级管理人员1年内是否发生过变动，变动的原因。

二、授信客户经营情况 （一）行业及生产情况

根据现场调查结果，描述申请人主营业务的行业情况（所处行业、资质等级、行业地位）、生产流程、工艺设备（生产工艺、技术装备、设计生产能力、生产设备利用率）、主要产品以及当前

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设备运转、生产运行、产品生产情况等。以上行业数据根据申请人主营业务确定，并在此基础上根据申请人性质细化分析。 注：根据申请人的行业和经营特点进行有针对性的调查和重点描述，对商贸企业重点描述营销网络建设情况，营销人才及激励政策，经营场所及位置优势（如有），拥有特许经营权情况等；对建筑施工企业重点描述施工设备完备性和先进性，施工经验及质量，承揽工程能力，施工质量、成本、安全等方面的管理和控制能力，在建及拟建项目情况等；对投资管理类企业重点描述投资管理队伍的实力，对投资风险的把握能力，投资管理经验，以往投资管理业绩；对交通类企业重点描述所拥有的交通网络的流量及稳定性，收费收入及持续性，资金管理机制，是否存在来自其他已建或待建线路的威胁；住宿餐饮类企业重点描述拥有店面情况（适用餐饮），经营环境，品牌优势、总客房数和入住率（适用住宿）等；院校重点描述师资力量，教学水平，科研水平，招生人数，升学率，就业率，政策支持，负债情况及偿还记录等；医院重点描述就医环境，医疗设备，医疗及服务水平，特色及特长等。 （二）产品及市场情况

描述申请人主导产品的产量、质量、定位、替代性、产销率；描述申请人产品研发能力、主攻市场、市场占有率、市场竞争能力（含价格竞争力）等。 对于几种常见类型的企业，可以参照以下版本分析。 （1）一般贸易型企业 一般贸易型企业主要是国内流动领域的贸易企业，除要重点分析企业经营产品的采购来源、成本优势，销售对象，销售市场占用率以及主营产品的价格波动情况外，还要重点调查企业销售情况、销售结构以及变化情况，具体内容可参照附表所示。 单位：万元 年度经销情况 产品分类 年度经销量（单位： ） 金额 销售占比 类型一 类型二 类型三 其他 合计 (2)进出口贸易型企业 进出口贸易型企业主要是指主营业务为国际贸易的企业，对于此类企业首先要列示最近完整年度企业在全省或者当地进出量的排名。此外，要重点分析企业主要进出口产品的价格波动情况，年度进出口总额以及进出口比例，调查企业上下游销售情况以外，应当着重调查企业年度进出口总额、结构以及变化情况，具体内容可参照附表所示。 单位：万元 产品分类 类型一 类型二 类型三 其他 合计 出口 出口金额 占比 产品分类 类型一 类型二 类型三 其他 合计 进口 进口金额 占比 （3）建筑施工型企业 对于建筑施工企业，要列示企业资质等级，建筑业务涉及地区或者区域，企业综合施工能力

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是否强，企业在土建、钢结构工程、地基与基础工程、水电安装工程、装饰装潢工程、管道工程、市政道路工程等种类方面是具有齐全的专业施工队伍，是否具备承建高层次、大跨度、现代化多功能的工业和民用建筑施工能力。企业近几年来获得的优秀工程或者奖励称号等等，企业收入情况分析以及在手工程项目详细情况参照下表： 单位：万元 上年度销售收入 预计当年销售收入 产品名称 施工年限 金额 占比（%） 金额 占比（%） 施工收入 其他收入 合计

序号 项目名称 合计 业主单位 合同造价 （万元） 开工日期 合同期限 已完量 （万元） 剩余量 （万元） 1 2 （4）生产型企业 对于生产型授信企业，除要描述企业主导产品的质量、定位、替代性、产销率，企业产品研发能力、生产设备的先进程度、关键或者核心技术的竟争优势以及企业主导产品主攻市场、市场占有率、市场竞争能力（含价格竞争力）等外，应详细描述产品产能、产量、平均单价、销售收入，分析企业收入以及利润的构成。具体内容可参照附表所示。 单位：万元、%、吨

产品 产能 产量 产销率 平均价格（含税） 销售收入 净利润 产能 产量 产销率 平均价格（含税） 销售收入 净利润 2012年 2013年 2014年当期 核心产品 其他 5

单位：万元、% 项目 / 品种 2012年 金额 占比 2013年 金额 占比 2014年当期 金额 占比 营业收入利润总额产品一 产品二 其他 合计 产品一 产品二 其他 合计 （5）涉及房地产开发型企业 对于涉及房地产开发的授信企业，调查报告除分析拟授信项目外，还应详细介绍企业房地产开发经营总体情况，包括但不限于：①企业在手项目基本情况，每个项目总投资、融资情况，项目销售以及盈利情况；②企业在手项目的建设进度以及施工总面积，在建工程总面积，可售在建工程总面积、可售总金额等；③企业土地储备情况，具体土地储备地域分布，储备土地总面积、购得时间以及拟开发计划等等。 （6）多元化经营型企业 对多元经营型授信企业要详细分析企业的组织结构、管理模式；企业各经营板块的运行情况、收入占比和利润占比主；每个板块主要运作主体以及各个主体具体经营情况等；如果板块中涉及房地产经营，应单独分析房地产板块的经营情况。具体内容可参照附表所示。 单位：万元、% 销售利润 利润金额 占比 在列表的基础上，分析各个版块的情况，如金融版块，建筑版块，贸易版块以及房地产版块等等。 （7）政府融资平台型 对于政府融资平台企业，首先要分析企业成立的政府背景以及平台级别，目前主要负责业务以及运作的项目，企业的近期业务重点以及远期的发展规划。在具体分析过程中，如企业资产规模较大，业务版块较多，可按照多元化经营型企业分析其主营业务；如企业资产规模一般，业务相对简单，可简单分析其主营收入构成；在此基础上，对于政府融资平台企业，需要对当地政府综合经营实力进行分析，如当地政府GDP大小、财政收入以及排名情况等。 主营收入 单位：万元、% 利润 项目 板块一 板块二 板块三 其他 合计 销售收入 收入金额 占比 项目 6

类型一 类型二 其他 合计 收入金额 占比 利润金额 占比

单位：亿元

地方债务 金额 地方财力 （一）地方一般预算本级收入 1.税收收入 2.非税收入 （二）转移支付和税收返还收入 1.一般性转移支付收入 2.专项转移支付收入 3.税收返还收入 （三）国有土地使用权出让收入 1.国有土地使用权出让金 2.国有土地收益基金 3.农业土地开发资金 4.新增建设用地有偿使用费 （四）预算外财政专户收入 地方综合财力=（一）+（二）+（三）+（四） 金额 （一）直接债务余额 （二）担保债务余额 地方政府债务余额=（一）+（二）*50% 债务率=（地方政府债务余额/地方综合财力）*100% 注明：数据来源为 （三）供销及结算情况

描述申请人供应渠道的稳定性、集中度，详细说明主要供应商的名称、供货种类及占比、质量及价格条件、付款条件及结算方式，近一年以来原材料价格的走势，以及是否是申请人的关联企业等。对于钢铁制造、有色金属冶炼及加工、煤炭石油开采等资源加工类企业，要调查并说明申请人拥有的资源储量、原材料自给率。 序号 1 2 3 4 金额前五名的供应商名称 合作年限 主要供货商品 年采购 金额 采购 单价 主要结算方式 是否为 关联企业 7

5 描述申请人销售网络的健全性、有效性，详细说明主要销售对象的名称、销售种类及占比、议价能力、结算方式及销售款回笼记录，近一年以来商品销售价格的走势，以及是否是申请人的关联企业等。 序号 1 2 3 4 金额前五名的销售 商名称 合作 年限 主要销货商品 年销售 金额 销售 单价 主要结算方式 是否为 关联企业 说明已经发生或即将发生的占借款申请人净资产百分之十以上的关联交易情况。 涉及贸易融资业务，对客户的上下游进行分析时，要按照主要产品类别分别分析进、出口商品的上下游客户及国别，为风险分析判断创造条件。 （四）发展前景及重大事项

描述申请人经营战略、中长期发展规划，短期内经营计划、投资项目、市场拓展方向等。 说明其他会对申请人管理、经营、资金及偿债能力等方面有重要影响的重大事件，包括人事变动、资产重组、重大建设项目、重大或有项目、法律起诉、帐户冻结等。 针对企业和实际控制人重大对外投资项目（含房地产项目投资），需注明投资相关行政许可资料是否齐备，投资的资金来源，对应银行融资配比情况，及该投资项目形象进度，分析投资进度和项目形象进度是否匹配。

三、授信客户财务及账务情况 （一）财务报表情况

描述申请人财务报表审计情况。若经过审计，则调查并说明审计事务所的是否为我行认可、资质等级等；审计事务所若连续两年及以上发生变更的，则调查并说明变更原因以及对审计报告质量的影响。若申请人无法提供经审计的财务报表或对财务报表数据真实性有疑虑的，要对财务报表数据进行现场调查和核实，详细描述核实内容、过程及结果。 针对目前企业财务报表虽经审计，但仍存在可能失真的现象，客户经理要将客户的“银行借款报表”与“纳税报表”、“征信系统报表”、“审计报表”相互勾对，相互印证，发现相互矛盾的数据，深入查找分析原因。审计部门、会计师事务所提出的是保留意见审计报告，需要认真查找核实，需说明保留意见的内容、原因及后续处理情况等尽早揭示客户财务风险。 近三年及近期财务数据简表 单位：万元 序号 1 1.1 总资产 流动资产 其中：货币资金 应收票据 应收帐款 预付账款 其他应收款 项 目 年 年 年 年 月 8

1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 2 2.1 2.2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 存货 长期投资 投资性房地产 固定资产原值 累计折旧 固定资产净值 在建工程 无形资产 负债总额 流动负债 其中：短期借款 应付票据 应付帐款 预收账款 其他应付款 非流动负债 其中：长期借款 应付债券 长期应付款 所有者权益 其中：实收资本 资本公积 未分配利润 营业收入 营业成本 财务费用 公允价值变动收益 投资收益 营业利润 营业外收入 营业外支出 利润总额 净利润 9

14 15 16 17 经营活动现金流入量 经营活动现金净流量 投资活动现金净流量 筹资活动现金净流量 根据企业实际情况，上表中未列的科目如金额较大的，客户经理应补充加入。 如报表为合并报表的，应注明合并范围及其变化情况。 （二）资产负债重点项目分析

调查人员必须双人实地通过查阅企业账务、记账凭证、报表等核查企业财务状况，重点对申请人上年度和最近一期的重点资产、负债项目及重大损益变化情况进行调查和分析。重点项目原则上为申请人资产或负债中占比超过10%、与上期相比变化超过20%、以及其他对申请人经营、资金等产生重要影响的资产或负债项目， 包括但不限于： 货币资金。对于报告期货币资金余额，须调查剔除保证金、已质押资金等其它货币资金后可灵活调度的资金余额，并在调查报告中予以描述。 应收票据。调查并说明持有的应收票据情况，是否质押。 短期投资。调查并说明短期投资的种类、明细、金额、是否已质押。 应收账款。调查金额前十名的应收账款的欠款人名称、年交易金额，欠款时间、收回可能性、是否为关联企业欠款、坏账准备是否计提充足，应收账款是否已作质押，产生变化的原因等。对于金额较大的应收对象要通过征信、网络、法院执行信息等外部媒介进行核查。

应收账款账龄分布表（万元）

截止 年 月

应收账款账龄 金额 三个月内 半年内 一年内 一年以上 前十位应收账欠款金年发生额 款对象 额 占比 是否为关收回 联企业 可能性 欠款时间 是否质押 计提的坏账准备 预付账款。调查预付账款的贸易背景、预付时间、收回可能性、是否为关联企业预付款等。对于金额较大的预付对象要通过外部媒介进行核查。 预付账款分布情况表（万元）

前五大客户 金额 与借款人是否有关联关系 帐龄 比例 截止 年 月

备注 10

1、 2、 3、 4、 5、 其他应收款。调查并说明其它应收款的帐龄分布，列示金额前五名的其它应收款的欠款人名称、产生原因、欠款时间、收回可能性、是否为关联企业欠款、坏账准备是否计提充足，产生变化的原因等。对于企业之间短期往来的、其它应收款客户频繁变化的，应认真分析是否存在借出民间高利贷的情况。对于关联企业占用的，要分析占用的原因，凡属重大投资项目占用的，必须对重大投资项目的情况进行深入调查。 其他应收账款分布情况表（万元；如科目余额为零，则不需列示。）

金额前五名的其他序号 应收账款的欠款人名称 1 2 3 4 5 截止 年 月

是否为收回 关联企可能性 业 贸易背景 欠款金额 欠款占比 欠款时间 存货。通过实地盘查存货，调查了解存货种类及明细情况，保管状况是否良好，市场价值是否有重大变化，是否已质押，是否已办理保险，是否存在长期积压的现象及原因等。对于市场价值重大变化的原材料及产成品，需说明对应措施及后续防范手段等。 近三年及近期存货历年分布情况表（万元）

截止 年 月

项目 年份 原材料 半成品 产成品 存货合计 *年 *年 *年 年 月 长期投资。调查并说明持有投资的种类、金额、是否已质押；持有多少其他公司的股权，占被投资单位的股权比例、投资收益情况、是否已质押等。 长期投资情况表（万元）

公司名称 投资金额 持股比例 截止 年 月 是否质押 固定资产。调查并说明主要固定资产的种类、数量、成新率、是否正常运转、是否已抵押，是否存在固定资产灭失、损毁、长期闲置的现象，如有对申请人资产价值、生产经营的影响。 调查并说明在建工程的项目名称、投资总额，已完成投资情况、自有资金来源、对应银行贷

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款配比情况、后续资金安排、工程进度和完工时间，是否存在资金缺口、是否已抵押等。 近三年及近期固定资产情况表（万元）

截止 年 月

项目 年份 固定资产原值 固定资产净值 累当在计年建折折工旧 旧 程 *年 *年 *年 年 月 近期固定资产分布情况表（万元）

序1 2 3 4 合计 号 固定资产 原房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 值 计提折旧 净 截止 年 月 值 所有权人 无形资产。调查并说明申请人拥有的无形及递延资产的种类、金额、取得或发生背景、目前价值或作用。其中对土地使用权，调查土地位置、使用状态、是否抵押、变现能力等，重点说明取得土地取得手续是否依法、合规，是否存在虚假供地情况，是否足额缴纳土地出让金，相关土地出让金的来源，是否存在违规办理土地用途变更登记等情况。目前土地是否存在闲置，具体闲置情况及原因，以及当地政府的处置措施和企业的下一步应对方案。 无形资产分布情况表（万元）

无形资产类别 土地使用权 专利技术 商标使用权 其他 具体内容及数量 账面价值 截止 年 月 评估增值金额 预收账款。调查并说明预收帐款的前五名的预收对象、产生原因、对应产品生产和劳务支出的进展情况，是否存在无法按期交付的可能性等。 预收账款分布明细表（万元）

前五大客户 1、 2、 3、 4、 金额 与借款人是否有关联关系 帐龄 比例 截止 年 月

备注 12

5、 应付账款。调查并说明应付账款的账龄分布，详细列示金额前五名的应付账款的应付对象、产生原因、欠款时间、归还安排、资金来源、是否为应付关联企业款等。凡有应付自然人债务的，必须进行延伸调查，要确认向自然人负债的原因及是否存在民间借贷的可能性。 应付账款分布明细表（万元）

前五大客户 1、 2、 3、 4、 5、 金额 与借款人是否有关联关系 帐龄 比例 截止 年 月

备注 调查并说明其它应付款的账龄分布，详细列示金额前五名的其他应付款的应付对象、产生原因、欠款时间、归还安排、资金来源、是否为应付关联企业款等。 其他应付账款分布明细表（万元）

前五大客户 1、 2、 3、 4、 5、 金额 与借款人是否有关联关系 帐龄 比例 截止 年 月

备注 调查并说明资本公积、未分配利润的来源及其变动情况，对于变动较大的，需说明其来源及其背景。 注：若申请人同时提供合并和本部报表的，应同时对合并和本部报表上的重点项目进行说明。

（三）损益及现金流情况分析

经营收入。在调查分析企业经营收入时，一是要通过纳税系统核实报表收入；二是要和企业产能情况比对，区分生产性收入和贸易型收入；三是要区分关联交易和非关联交易比重；四是要分析经营收入中不同产品的构成情况。 利润总额。在调查分析企业利润情况时，一是要通过所得税缴纳情况核实利润；二是要和行业平均水平比较判断利润是否异常；三是要根据企业资产、负债的变化情况侧面验证利润的真实性；四是要分析利润构成中主营业务、投资收益和其他非经常性损益的比重情况。 **年度纳税额度 实际纳税对应的主营业务收入 实际纳税对应的利润总额 财务报表反映的主营业务收入 财务报表反映的利润总额 主营业务收入差额 利润总额差额 增值税（营业税） **年度纳税额度 所得税 实际纳税与报表反映不一致的原因分析。

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分析申请人最近三年及近期收入和利润的变化趋势及原因， 分析申请人三项活动现金流变化趋势，并重点分析经营活动现金流入、流出及净流量情况。 分析申请人主要产品销售变化情况。 序号 1 2 3 4 5 产品销售占主营业务收入金额前五位的主要产品 年销售额 销售收入占比 上年（*年）前年（*年）销售金销售金额 额 分析申请人财务费用与其融资规模是否匹配，如不匹配需分析其原因，并加以说明。 涉及贸易融资业务的，在对客户上年度营业收入分析时，要按照三个维度进行分析，即第一要分析营业收入中各业务品种的占比；第二要分析自营、代理占比；第三要分析营业收入中内、外贸占比，外贸再细分进口、出口占比。 在调查分析企业经营收入的真实性时，一是要通过纳税系统核实；二是要和企业产能情况核对，区分生产性收入和贸易型收入；三是要区分关联交易和非关联交易比重。 （四）财务指标分析

列示申请人偿债能力、营运能力、盈利能力、现金偿还能力、增长能力等主要财务指标及行业均值（如有），并对申请人的财务状况及变化情况进行综合评价和分析（对申请人同时提供合并和本部财务报表的，要同时列示合并及本部的财务指标，但对采取资金集中管理体制、本部只从事投资管理职责的企业，可只列示合并的财务指标）。 1．偿债能力指标 项 目 名 称 ××年 资产负债率 流动比率 速动比率 利息保障倍数 2．营运能力指标 项 目 名 称 ××年 存货周转率 应收帐款周转率 总资产周转率 3．盈利能力指标 项 目 名 称 ××年 EBITDA 销售净利率 净资产收益率 EBITDA：息税折旧摊销前利润 ××年 ××年 ××年 ××年 ××年 ××年 ××月 ××月 ××月 行业均值（如有） 行业均值（如有） 行业均值（如有） 4．现金偿债能力指标

项 目 名 称 现金比率 ××年 ××年 ××年 ××月 行业均值（如有） 14

经营活动现金净流量／总债务 经营活动现金净流量／短期债务 5．增长能力指标 项 目 名 称 ××年 ××年 销售收入增长率 净利润增长率 资本积累率 四、授信客户信用状况

（一）授信申请人违约事项判断 序判定事项 号 1 2 3 ××年 ××月 行业均值（如有） 判定结果 是□、否□ 是□、否□ 是□、否□ 判定理由 说明判定依据。 说明判定依据。 说明判定依据。 说明判定依据。 说明判定依据。 说明判定依据。 说明判定依据。 我行对该笔贷款停止计息或应计利息纳入表外核算 我行将贷款出售并承担不低于5％的账面损失 由于债务人财务状况恶化，我行按照与债务人达成的协议或法院的裁定做出让步的事项，对借款合同条款作出非商业性调整 债务人申请破产，或者已经破产，或者处于类似保护状态，由此将不能履行或延期履行偿付我行债务 债务人在其他银行违约 我行需要通过诉讼来收回贷款 监管部门或我行认定的其他可能导致债务人不能全额偿还债务的情况 （二）与我行合作情况 4 5 6 7 是□、否□ 是□、否□ 是□、否□ 是□、否□ 属于我行新客户，说明该笔业务营销人员姓名、业务来源等营销背景，同时对实地调查情况进行说明，内容须包括但不限于：调查人员、调查次数、调查时间、约见企业人员情况、调查方式等。 属于我行老客户，描述申请人与我行授信业务合作开始时间、现有授信业务余额及品种、有无违约记录等。 上期授信批复的管理要求的落实情况。业务存续期间贷后检查的实施情况，简要评价客户合作情况和风险状况。描述上次授信周期中相关实地考察报告的频率，五级分类的情况，相关贷款资金支用去向，是否属于关联交易及最终用途，银行承兑、贸易融资对应增值税发票及相关证明贸易背景的资料提供情况等。对于不按新规执行或贷后检查频率和贷后检查质量不符合要求的存量客户需整改完成后才予以上会审议。 （三）融资情况

以列表形式说明申请人融资、信用记录情况，对于存在不良贷款和违约记录的，则要详细调查并说明产生原因、当前状况以及对申请人偿债能力的影响。 截止 年 月，申请人融资情况如下：

用信净额 授信 授信净详细担银行 额 保方式 贷款 银行承兑贸易融资 信用保其他是否用信担保五级发生净额方式分类 合计 过违与年与年 15

汇票 **银行 **信托 **租赁 **债务融资工具 „„ 合 计 证 函 品种 约记录 初比初比较 较 注：1、用信品种要列全，上表中没有品种的可自行添加。 2、担保方式应进行详细说明，列全全部担保方式以及各种担保方式对应的担保金额。 3、保证担保的列明保证人名称及是否与申请人存在关联关系，抵质押担保的列明抵质押人和抵质押物的名称。 查询企业征信信息，对与信贷登记系统查询结果不一致的，应调查并说明原因；对我行信贷系统上列示为银监会大额授信预警客户的，应查明预警原因并进行调查和核实，若预警原因确实存在，对申请人偿债能力的影响做出说明。 登录中登网查询融资租赁登记公示系统及应收账款质押登记公示系统，如存在融资租赁或应收账款质押的，需详细说明相关融资机构，融资金额及融资期限，同时将查询报告上传或扫描入系统。 通过核查企业银行存款日记账和银行对账单，以了解企业与上下游客户、关联企业的资金往来，调查企业近三个月在我行及他行到期贷款的还贷资金来源，并提供相关凭证。 调查企业的融资变化情况，包括融资总额、融资银行和担保方式的变化情况，是否存在他行大幅度（1000万元及其以上）压缩退出或主办行在压缩的情况，并说明原因。 （四）或有负债情况

以列表形式说明申请人为其他企业提供的对外担保情况。

担保余被担保企业经营状序号 担保对象 反担保措施 额 况 1 2 „„ 合计 代偿可能性 对与信贷登记系统查询结果不一致的，应调查并说明原因。同时调查并说明申请人的未决诉讼、有追索权的票据贴现、对外承诺等其它或有负债情况、对申请人未来资金、经营等的影响程度等。了解借款企业互保圈，是否涉及法律诉讼和已爆发的风险及潜在风险。 （五）信用查询状况

1、通过千里眼系统、裁判文书网、全国法院失信被执行人名单信息公布与查询平台、BAIDU搜索前20页等查询借款人、实际控制人及关联企业是否存在涉诉、行政处罚、环保处罚等负面信息，调查企业是否涉及民间借贷，并写入授信调查报告。 是否存在负面信息 备注 千里眼系统 是□ 否□ 16

裁判文书网 是□ 否□ 全国法院失信被执行名单 是□ 否□ 其他渠道 是□ 否□ 2、银监会客户风险监测预警系统查询情况 ① 对提示存在不良或逾期30天以上贷款的客户，须认真调查客户违约原因，并评估对我行授信的影响程度。 ② 对提示存在关键财务指标差异的客户，要对比、核查客户提供给我行报表中相关财务数据，与系统显示的客户多套同期报表对应关键财务指标的差异及原因，防范企业财务欺诈风险。 ③ 对提示涉及担保圈的客户，要延伸分析客户所涉担保圈内其他企业的风险状况及其与客户的关系，重点核查客户对外担保额度、是否存在代偿风险等，严防担保圈风险。 ④ 对提示授信资产比超150%的客户，要对比、核查客户向我行所报资产总额、授信额度、贷款余额，与系统显示风险信息中对应数据的是否一致，并重点分析其银行授信额度是否与其生产经营匹配，防范过度授信风险。 ⑤ 对提示在超5家银行多头授信的客户，要对比、核查客户向我行所报贷款银行家数、授信额度、贷款余额，与系统显示风险信息中对应数据是否一致；要特别关注分析同时存在关注类及以下贷款客户的贷款规模，与其实际生产经营情况是否匹配、企业资金链是否正常等，防范多头授信风险。 ⑥ 对提示其关联企业/个人存在违约贷款的客户，要评估系统所提示关联企业/个人贷款违约对授信客户的影响及风险程度，并核查所提示关联企业/个人是否已和授信客户一起按规定纳入同一债务人管理；对尚未纳入的，要按程序发起同一债务人认定，严防集团客户集中度风险。 3、是否纳入银行业债券人委员会名单：□是 □否 企业名称 融资总额（万元） 主席单位 副主席单位 成员单位 入选原因 所属地区 所谓名单内企业，则具体分析入选原因。 （六）申请人环境与社会风险敏感度分类及分档情况 申请人所属行业大类 申请人所属分类结果 行业小类 □A □B □C □合格 □需关注 □不合格 □有 □无 分档结果 依据 对企业提供的环境与社会敏感度支持性材料进行简单描述，包括证照类型及有效期情况。以及企业在“千里眼”、“环保局网站”等外部信息的查询情况。 （七）申请人洗钱风险与恐怖融资风险调查情况 序号 1 2 项目 申请人洗钱风险 申请人恐怖融资风险 判定结果 □低 □低 □中 □中 □高 □高 判定理由 17

其中 反洗钱风险防控措施： 反恐怖融资风险防范措施： 注：对客户洗钱风险等级划分为高风险的客户，各级经营单位禁止受理其在我行办理的各类授信业务；对中风险客户的授信业务须深入调查、审慎办理。 五、担保情况

（一）保证担保情况

对保证人可参考授信客户描述其管理、经营、财务、信用等情况，可适当简化，要重点调查并说明保证人与申请人的关联关系、提供保证的原因、其对外担保情况、担保能力和担保意愿。 如属于互保，则从我行互保圈（链）企业数、互保金额、互保企业在业务上和资金上紧密程度、互保企业的抗风险性和代偿能力等方面进行风险初步评判。 （二）抵（质）押担保

描述抵（质）押物的基本情况，名称、所有人、位置、取得时间、原始成本等；调查并描述抵（质）押物的合法性和有效性，标的是否明确、权属是否清晰、状态是否良好、抵（质）押人是否具有合法的所有权或处置权、是否有第三人的优先权利、出租情况、可否放弃租赁优先权等、各项特性与客户提供的书面描述是否一致、登记部门是否明确、是否投保等。 对于房地产公司名下的房产，测算其变现价值时要考虑税务成本。 抵质押人为第三方的要分析其与申请人的关系及真实出质意愿，我行目前原则上需追加第三方抵质押人连带保证责任。、 如系土地抵押，需描述土地的合法性：重点说明抵押人取得土地手续是否依法、合规，是否存在虚假供地情况，是否足额缴纳土地出让金，相关土地出让金的来源，是否存在违规办理土地用途变更登记等情况。抵押土地是否存在闲置，具体闲置情况及原因，以及当地政府的处置措施和企业的下一步应对方案。 测算抵质押率，对于经评估的抵（质）押物，要说明评估机构是否为我行指定评估机构，评估机构的资质等级、行业经验、信誉状况等。 说明抵（质）押物、抵质押率是否我行担保管理相关办法的要求，如有不符须详细说明理由及可行性。 抵押物部分要素列表

抵押物名称 所有人 位置 取得时间 原始成本 是否出租 出租面积及对应租金 出租合同期限 租金支付情况 六、授信用途及综合效益

（一）客户需求及授信用途

调查并描述申请人对银行服务、银行关系、银行产品的需求等；在调查和核实申请人经营计划、生产（贸易）需求、融资安排并取得相关证明材料的基础上，具体说明授信用途，如贷款和银行承兑汇票用于购买哪些原材料、支付哪些费用等，不得以“补充流动资金需求”的笼统方式

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来描述授信用途；调查并描述申请人拟用于还款的资金来源。 贷款资金如需支付给借款人关联企业或实际控制企业的，经营单位在报告中描述相关资金支付给关联企业或实际控制企业后的拟定的第二手资金走向和用途的情况，确保符合授信申报用途和贷审会决议批复用途。原则上，贷款资金支付给借款人关联企业或实际控制企业后的第二手资金支用，应分散多笔对外支付，不得一次性划转完毕。 如涉及保证金或存单质押业务，客户经理需在报告中承诺确保保证金和存单质押资金的来源，不得用我行信贷资金通过关联或其他企业转回用作保证金或存单质押资金。 按照《流动资金贷款管理暂行办法》要求，根据借款人的所在行业特征、经营规模、管理水平、信用状况的不同，结合具体借款用途、信贷产品，明确资金支付方式，本次授信采用受托支付/自主支付方式。 对借款人流动资金贷款合理需求量进行测算，据此提出授信额度建议，向借款人提供的流动资金授信额度，原则上不得超过按照监管规定要求计算得出的需求测算值。测算过程及结果需在授信调查报告中进行明示。 借款人营运资金量及新增流动资金贷款额度估算： 授信期内预计营运资金需求量 营运资金周转次数 预计营运资金周转次数 调节系数 存货周转次数 应收账款周转次数 预付账款周转次数 应付账款周转次数 预收账款周转次数 借款人自有资金 现有流动资金贷款 其他渠道提供的营运资金 新增流动资金贷款额度 存货周转天数 应收账款周转天数 预付账款周转天数 应付账款周转天数 预收账款周转天数 如有大额融资需求，订单融资需求，请提供贸易合同，订单等佐证资料。预计销售收入增长率偏高（有的超过100%），要作出解释说明，一般情况下不得超过40%。另外低风险贷款业务也需要进行流动资金贷款需求测算； （二）最高风险控制额度测算

公式为：CL＝E×V×S 其中：CL：最高风险控制额度；E：客户有效净资产＝账面净资产－待摊费用－递延资产－无形资产（不包括建设用地使用权）－其他无效净资产；V：信用等级调节系数（该系数为评级结果所对应的系数，下同）；S：授信份额系数（该系数反映我行在全部金融机构对该客户授信业务中的目标市场份额）。计算时应列示企业有效净资产的计算过程，财务数据应采用企业最新月报计算。 我行对客户的授信总额不得高于上述两种方法计算的任一种结果，如超过上述计算结果，应说明给予企业超额授信的原因。 （二）综合效益分析

描述通过此笔授信业务的合作可能在银企关系、改善贷款和客户结构（或者提高质量）等方面给我行带来的效益。

七、管理措施及授信建议

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（一）管理措施

说明授信后准备采取的加强贷后管理和风险控制的具体措施。贷款发放和支付过程中，如借款人出现信用状况下降、资金使用异常等情形的，拟采取何种相应措施；对于流动资金贷款，是否针对借款人所属行业及经营特点，采用何种方式确保我行资金安全。 （二）授信建议

1.有两种授信额度以上的

同意给予***公司在***(经营机构名称)最高授信额度**万元(授信净额**万元)，授信有效期限1年，其中：1、一般授信专项额度项目贷款**万元(授信净额**万元)，贷款期限*年，利率不低于基准上浮**%，用于***，由***保证，支付方式为受托支付；2、一般授信组合额度**万元(授信净额**万元)，由***保证。其中分项额度：①、流动资金贷款**万元，贷款期限1年，利率不低于基准上浮**%，用于***，由***保证，支付方式为**支付；②、银行承兑汇票**万元(授信净额**万元)，用于***，保证金比例不低于**%，授信净额由***保证；③、贸易融资**万元(授信净额**万元)，保证金比例不低于**%，用于***，授信净额由***保证。

2.单种授信额度

同意给予***公司在***(经营机构名称)最高授信额度***万元（授信净额**万元），为组合额度银行承兑汇票**万元(净额**万元)，授信期限*年，保证金比例**%，用于***，授信净额由***保证。

附：财务指标计算公式 1.偿债能力指标。 资产负债率=负债总额/资产总额*100% 流动比率=流动资产/流动负债 速动比率=速动资产/流动资产=[流动资产-存货]/流动负债 利息保障倍数=[利润总额+利息费用]/利息费用*100%

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2.营运能力指标。 应收账款周转率=销售收入净额/应收账款平均余额 存货周转率=销货成本 / 存货平均余额 总资产周转率=销售收入/[（期初资产总额+期末资产总额）/2] 3.盈利能力指标。 EBITDA=净利润＋所得税＋利息＋折旧＋摊销 销售净利率=净利润 / 销售收入*100% 净资产收益率=净利润/ [（期初所有者权益合计+期末所有者权益合计）/2]*100% 4.现金偿债能力指标。 现金比率= （现金+现金等价物）/流动负债 经营活动现金净流量/总债务=经营活动现金净流量/负债总额 经营活动现金净流量/短期债务=经营活动现金净流量/流动负债 5.增长能力指标。 销售收入增长率=本期销售收入增长额/上期销售收入 净利润增长率=本期净利润增长额/上期净利润 资本积累率=本期所有者权益增长额/上期所有者权益

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