简述政府对中小企业融资的扶持

科技信息　０高校讲坛０　ＳＣＩＥＮＣＥ＆ＴＥＣＨＮＯＬＯＧＹ　ＩＮＦＯＲＭＡＴＩＯＮ　２００８年第３５期　简述政府对中小企业融资的扶持　于海鸣　（复旦大学金融研究院　中国　上海【摘２０００００）　要】中小企业已经是我国国民经济重要的组成部分，但是中小企业融资问题却一直困扰着中小企业的发展，对此我国政府一直着力　于中小企业的融资问题。本文就针对目前政府对中小企业融资的扶持进行简单归纳和阐述　【关键词】中小企业；融资难；政府扶持　改革开放三十年以来，随着我国社会经济改革的不断深入中小企　技型中小企业技术创新的政府专项基金。通过拨款资助、贷款贴息和　业已成为我国经济大潮中的一支生力军．对经济发展起着战略性的作　资本金投入等方式扶持和引导科技型中小企业的技术创新活动，促进　用。据统计．目前我国有中小企业３９００万户，占企业总数的９８％，资产　科技成果的转化，培育一批具有中国特色的科技型中小企业，加快高　总数占全部企业资产的５５％．销售收入占６０％．创造的工业产值占　新技术产业化进程，必将对我国产业和产品结构整体优化，扩大内需，　６９％，提供的税利占５Ｏ％一中小企业不仅贡献了我国国民生产总值一　创造新的就业机会，带动和促进国民经济健康、稳定、快速的发展等起　半以上的产值而且在提供就业机会、调整经济结构、活跃城乡经济等　到积极的作用　方面均发挥了积极的作用：但同时，对于中小企业而言，生存仍然不是　中小企业技术创新基金重点支持拥有自主知识产权、技术含量　件容易的事，此点尤其体现在中小企业融资方面上。　高、市场前景好的高技术产品：支持科技成果转化，产学研联合项目的　据统计，我国中小企业目前占有的贷款资源不超过１０％，这个数　产业化；支持利用高新技术特别是信息技术对传统产业改造和信息服　一字不仅与中小企业占我国企业总数９８％的这个数值不相匹配，更与中　务业的发展：支持以国际市场为导向．对开辟和扩展我国出出口市场　小企业在国民经济和社会发展中的贡献极不相称。这种量的不对称性　有示范和引导作用的高新技术产品；支持科研院所整体转制科技型企　造成了融资结构与潜在经济结构的不对称性。制约着中小企业的生存　业的产业化项目；支持科技人员包括海外留学生携带具有较好产业化　和发展，并最终限制我国长期经济增长的速度和质量。　一前景的高新技术成果创办和领办企业。　我国目前中小企业融资的现状　可以说．中小企业技术创新基金是目前我国中小企业获得政府资　金支持最主要的融资渠道之一。　正常的银行贷款包括两种，一是流动资金贷款，一是固定资产贷　、款，中小企业可以通过商业银行进行融资，主要有信用贷款、担保贷　款、抵押贷款等，但对于处于创业起步阶段的很多中小型企业来说，存　２）科技小巨人工程　上海全市有１．７万家科技中小企业，所以虽然上海一直非常重视　在着企业资产较少、信用度低、经营性风险较大、担保难以落实等问　科技型中小企业的扶持与培育工作，每年投入科技型中小企业的科研　题；而银行出于资金安全和赢利状况考虑，往往给中小型企业贷款设　扶持资金总量庞大且逐年递增，但费用平摊后却如泥牛人海．收效甚　２００５年上海市政府推出科技“小巨人”工　置较高的门槛和繁杂的手续。由于商业银行贷款的门槛过高，也导致　微。为了改善扶持资金效率，了大部分中小企业．尤其是有较大可能性可以从各大投资公司渠道获　程，集中力量对上海市科技中小科技企业成长所必须的各类要素进行　得资金的科技型中小企业对于申请商业银行贷款根本没有形成一个　整合，以资金、项目、平台、人才、政策为抓手，根据企业所处的不同阶　段．提供相应的支持和服务．降低门槛和成本，化解企业发展过程中的　比较完整的概念。　同时，在中国．同为中小企业，国有中小企业和非国有中小企业却　系统风险。从２００６年起，上海市科委将每年增加一定的中小企业科技　跟随者、新加人者，　受到不同的待遇。大部分的银行首先贷款给国有企业，其次是三资”企　创新资金，分析挑选出细分市场的领导者、追赶者、业，私营企业得到的贷款最少。因此，在中小企业中国有企业的负债率　对成长性较好、有自主知识产权的创新企业予以重点资助。力争通过　与有率、　高于非国有企业。企业普遍反映：一是土地证及房产证难办，土地款交　３到５年的培育，涌现一批具有较多自主知识产权、较大市场｝较高价值品牌的优质科技型中小企业，为上海科教兴市主战略的实施　足后办证时还需要交纳各种费用。二是抵押登记费用偏高。到工商部　门办理登记时要收取登记费、评估费、鉴证费等．增加了企业贷款的成　奠定基础．争取在２０１０年上海能涌现１００家以上创新能力比较强、市　场占有率比较高、具有创新优势的科技“小巨人”企业。　本。　科技小巨人工程针对科技先进，发展势头良好的企业进行资金扶　在今年７月，《华东科技》委托上海市科技孵化协会组织了一次对　　于中小企业“过冬”的调研．其中有一项问题是如果企业遇到瓶颈，将　持，扶持力度相当大，加快了优秀的科技型中小企业成长的步伐。如何解决这个难题．只有约ｌ０％参与调研的中小企业认识到可以向银　行贷款。这个数值不仅是企业的悲哀，也是银行的悲哀。　３）其他各项政府基金　针对中小企业资金紧张．发展艰难的特点，我国各地区政府相应　出台了不少补贴企业的政策，如张江针对９呼化企业的房租补贴以及针　二、我国政府对中小企业融资的支持政策　目前．在全球金融危机的情况下，我国中小企业正逐步进入“过　对科技型创业企业的直接研发费用补贴等政策，都表明了政府支持中　　‘　冬”的阶段，如何让企业能够解决融资问题，不至于出现大规模的资金　小企业发展的决心。２．政府贷款担保　断链问题．让企业能够顺利渡过这个冬天，政府正在不断加大扶持的　针对中小企业贷款难的问题，我国政府于２００５年出台了《关于推　力度。　动科技型中小企业融资工作有关问题的通知》，规定了地方科技主管　１．政府基金支持　获得政府基金的支持不仅仅是中小企业获得资金的一条渠道，也　部门或国家高新区管委会要把与国家开发银行共同建设贷款平台作　是企业科技成果获得认可的一项重要指标，获得政府基金支持的中小　为重要任务，国家开发银行各分行根据贷款平台自身承贷能力、管理　能力、政策配套程度等实际情况与平台单位合作。　企业往往能够吸引更多投资机构的青睐。　贷款平台指根据国家开发银行各分行与地方政府、中小商业银行　１）中小企业技术创新基金　近年来的发展表明，由于科技型中小企业具有创新机制和创新效　（含城市信用社）、农村信用社联社、担保公司等签订的中小企业贷款　率方面具有其它企业无法比拟的优势，目前，科技型中小企业无论是　合作协议的约定，在国家开发银行培育和指导下，按要求承担或协助　在数量上还是在质量上，都已经成为国民经济的重要组成部分，而且　承担客户开发、评审和贷后管理职能的机构。科技型中小企业贷款平　科技型中小企业既是加快科技成果转化、实现技术创新的有效载体，　台可以依托当地的高新技术创业服务中心（孵化器）、生产力促进中　也是国民经济增长的重要源泉。因此，我国政府结合科技型中小企业　心、特色产业基地、中小企业信用担保公司和高科技风险投资公司等　　发展的特点和资本市场的现状，建立了以政府支持为主的科技型中小　科技中介机构建立。相应的政策细则包括对企业贷款进行贷款贴息，创业中心进行贷　企业技术创新基金。　科技型中小企业技术创新基金是经国务院批准设立，用于支持科　款担保等，降低银行贷款的门槛，为中小企业获得银行贷款的几率变　１８８　科技信息　０高校讲坛０　ＳＣＩＥＮＣＥ＆ＴＥＣＨＮＯＬＯＧＹ　ＩＮＦＯＲＭＡＴＩＯＮ　２００８年第３５期　大。　企业提供低于市场２至３个百分点的较长期的优惠贷款。　同时．日本政府还以立法的形式设立“信用保证协会”和“中小企　３．投资风险补贴　这是目前大多数中小企业尤其是科技型中小企业采取的融资方　业信用公库”，向中小企业从民间银行所借信贷提供担保。日本政府还　　法之一，为了鼓励投资公司加大对中小企业投资的力度和信心，我国　在各都道府县的商工会联合会内增设了“防止企业倒闭特别顾问室”，政府相应陆续设立了科技型中小企业创业投资引导基金等政府投资　实施了旨在加强中小企业体制的“经营稳定对策信贷制度”。　基金吸引投资公司加大对中小企业的投资力度。　为了促进中小企业发展，德国政府制定了“一揽子计划”，其中，融　４．民间资本的引入　资支持包括融资担保、直接贷款扶持、投资人股以及备用融资担保制　这是目前各地创业中心正在摸索建立将民间资本与科技型创业　等政策。　德国对中小企业的税收优惠也颇具代表意义。自１９８４年开始，德　中小企业对接的活动，积极鼓励民间资本进入中小企业，也为中小企　业融资提供了个新的渠道。　三、一些发达国家对于中小企业融资难所采取的措施　一国实行对中小企业有利的特别优惠条款。在上世纪９０年代，德国曾对　中小企业实行过特别的税收优惠政策：对大部分中小手工业企业免征　５万马克提高到３．２５万马克，对统　其实，中小企业融资难是一个世界性问题，各国都面临这一难题。　营业税：中小企业营业税起点从２．后的德国东部地区营业税的起点更是从ｌ５万马克提高到ｉ００万马　很多国家的政府都根据本国情况，制定了旨在解决这一难题的政策措　克：提高中小企业设备折旧率．从１０％提高到２０％；所得税下限降低　５万马克的小企业免征周转税；对大部分　在美国．主要是通过政府对中小企业政策性金融机构提供的担保　到１９％：对周转额不超过２．　基金．引导商业性金融机构对中小企业贷款。小企业管理局（ＳＢＡ）作为　中小手工业企业免征营业税；固定资产折旧率从１０％提高到２０％等。个常设性的联邦政府机构．其主要任务就是帮助小企业发展．尤其是　除上述几个国家外，英国、法国、馥班牙、加拿大扶持中小企业融资采　施　一帮助小企业解决资金不足的问题。目前，ＳＢＡ可对７５万美元以下的贷　取的相关举措也各有借鉴。如英国成立了由１００多家从事中小企业风　ＢＶＣＡ），为高科技　款提供总贷款额７５％的担保：对１Ｏ万美元的贷款提供８０％的担保。　险投资的小型金融公司组成的专设“风险资本协会”（贷款偿还期最长可达２５年。此外．ＳＢＡ也提供对是出口及国际贸易企　“风险企业”提供了大量的资金援助；法国则成立了具有互助基金性质　的、会员制的中小企业信贷担保集团；加拿大政府成立了政策性的加　业的贷款担保　美国还设立了财政专项基金。财政专项基金是美国政府为使中小　拿大出口发展公司，为企业提供出ｎ信用保险与买方信贷；而西班牙　　企业在国民经济及社会发展的某些方面充分发挥作用而给予的财政　在行政上设立了从属于经济财政部的中小企业专门机构，负责研究、参与贷款和建立集体投资资金体　援助。在美国主要有两大类：政府财政针对专项科技成果的研究与开　协调和监督对中小企业的金融信贷、　发基金、产品采购基金、中小企业的创业基金、失业人口就业基金等可　系。以鼓励中小企业产品创新和吸纳就业；风险补偿基金、财政专项基金　另外．在常规的股票市场之外设立独立的第二板ｆ高科技板）股票　如美国纳斯达克市场，也是发达国家发展创业投资体系为中小　（不同于财政直接补贴，它有严格的管理要求，需要在基金设立之前就　市场．必须明确资金的数量、用途、对象、支付方式和补贴方式）、特殊行业的　企业直接融资的通行做法。　再保险基金等可以帮助中小企业降低市场风险。　日本是扶持中小企业的发展方面是世界上较早也是较全面的国　Ｉ参考文献】　商场现代化．２００８，４．　家，为保障中小企业融资，日本政府除了直接为中小企业提供符合产　［１］吴颖洁：我国中小企业融资问题简析．陈心德，吴忠：优质科技型中小企业筛选评价机制研究中国科　业政策的政策性贷款，还出资成立了专门为中小企业服务的金融机　［２］王宇熹，汪泓，技论坛．２００８，２．　构，以较民间金融机构更有利的条件向中小企业直接贷款。　［３］权琳：基于政府行为的我国中小企业融资问题研究．技术与创新管理．２００８，３．　在日本，目前，这样的金融机构有“中小企业金融公库”、“国民金　融公库”、“商工组合中央金库”、“环境卫生金融公库”等。它们向中小　［责任编辑：田瑞鑫］　（上接第１４４页）分内容，又可以由教师通过板书、作图和循循善诱的　【参考文献】　讲解对各运动特性进行理论分析，学生还能够跟着老师的思路记笔记　［１］韩淑君．多媒体在《机械设计基础》中的应用【Ｊ】＿科技创新导报，２００７（３２）．　多媒体教学课件在机械设计基础教学的应用『Ｊ】．机械职业教育，２０００　加深印象。同时，还可以为后续课平面四杆机构的设计方法和步骤奠　［２］曾德江．（２）．　定基础，培养学生分析问题和解决问题的能力　李瑞琴＿机械基础类课程教学模式探讨［Ｊ１．机械管理开发．高等教育出版　尽管多媒体教学是一种先进的、有效的教学模式．但它不是万能　［３］梅瑛，社　２００７（４）．　的，还不能完全取代传统教学。传统的教学方法虽然有不足之处，但教　学过程中教师特有的表达艺术、思维方式和人格魅力是多媒体无法替　代的。我们只有在教学中灵活运用，将现代多媒体教学模式与传统教　作者简介：张水香（１９７４一）．女，江西省万栽县人，江西省宜春学院物理科　学与工程技术学院讲师．硕士，主要从事机械原理、机械设计基础等课程的教学　学模式恰当的结合起来，才能在教学中扬长避短，才能使教材变得生　及机械Ｉ程的研究。　动，才能达到锦上添花的效果，从而进一步提高教学质量。　［责任编辑：翟成梁］　（上接第１５５页】关系到党的形象、学校党组织形象以及学生党员形　９７．　象，关系到我党先进性能否体现、基层党组织的战斗堡垒作用能否充　［２］杨进．非医学专业教师如何带好学生医学实习初探ｍ．川北医学院学报　４（２）：１９６．　分发挥。因此，必须积极探索有效的实习生党员管理体制．探索实习生　２００８，３］中国共产党党章［Ｍ】．北京：人民出版社，２００７，１０．第一章，第６条．　党员教育管理的新方法、新措施，切实做好实习生党员的管理工作．认　［真分析实习生党员队伍的现状和特点，掌握实习生党员流动的内在规　律，理顺思路，把握实习生党员管理教育的基本要求和原则．从实际出　［４］中国共产党党章【Ｍ１．北京：人民出版社，２００７，１０．第一章，第９条　［５］中国共产党党章［Ｍ１．北京：人民出版社，２００７，１０．第一章，第８条．　作者简介：丁纬（１９８２一），男，湖南醴陵人，助教，学士，主要从事学生管理及　临床医学研究。　发，找准问题，抓住重点，不断提高管理水平，管出实效。　【参考文献】　Ｅ１］吴森林．医学生定向实习研究的思考【Ｊ】．全科医学临床与教育，２００６，４（２）：９５　［责任编辑：翟成梁］　１８９