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一、采购业务
1） 本月采购入库单 ，采购发票一起到
先根据采购发票生成凭证
借：材料采购 不含税金额
应交税金-应交增值税-进项税
贷：应付账款-非暂估-AAA公司
根据采购入库单--（已钩稽 专业版V11 已开票）
借：原材料 不含税金额
贷：材料采购 不含税金额
合并：（采购入库单 采购发票）
借：原材料 不含税金额
应交税金-应交增值税-进项税
贷：应付账款-非暂估-AAA公司
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2)月底采购暂估（未钩稽采购入库单 专业版V11 未开票）
借：单据上物料的存货科目 （原材料）
贷：应付账款-暂估款- AAA公司
3） 下月发票到：
冲上月暂估
借：单据上物料的存货科目 （原材料） 红字
贷：应付账款-暂估款- AAA公司 红字
根据采购发票
借：材料采购
应交税金-应交增值税-进项税
贷：应付账款-非暂估-AAA公司
根据采购入库单--（备注含 蓝冲单 专业版V11）
借：原材料
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贷：材料采购
二、销售业务
销售模式：
a) 当月发货当月开票
发货时：系统做销售出库单 开票时：做销售发票
销售收入凭证（根据销售发票）： 借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税-销售税
结转销售成本：（月底一次性结转，根据销售出库单）
借：主营业务成本
贷：库存商品
b) 当月先发货，次月开票，发货和开票不在同一个月
软件有两种处理方式：
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①发货时，做调拨单
借：发出商品
贷：库存商品
开票时，做销售发票，还要做销售出库单
销售收入凭证（根据销售发票）： 借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税-销售税
结转销售成本：（月底一次性结转，根据销售出库单）
借：主营业务成本
贷：发出商品
①发货时，直接做销售出库单 销售方式：分期收款销售
借：发出商品
贷：库存商品
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开票时，做销售发票
销售收入凭证（根据销售发票）： 借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税-销售税
同时结转销售成本：
借：主营业务成本
贷：发出商品
生产领用材料：
借：生产成本-直接材料
贷：原材料
平时工人工资
借：生产成本-直接人工
贷：应付工资
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平时车间 ：维修费 水电费 等
借：制造费用－维修费
水电费
贷：现金或银行存款
月底结转制造费用： 借：生产成本－制造费用
贷：制造费用－维修费
水电费
产品入库单
借：库存商品
贷：生产成本－直接材料
直接材料
制造费用
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