专业综合训练报告

专业综合训练报告

姓 名：---------- 学 号：--------- 班 级：---------

专业综合训练任务书

学院：------- 系级教学单位：----------- 学 ----------- 号 学生 姓名 --- 班 级 ----- 训 会计专业综合训练将综合运用会计学原理、中级财务会计、高级财务会计、练 税务会计、会计电算化、成本会计等专业知识，对学生获得的专业知识和专目 业技能进行一次全面考核和综合检验，使学生进一步获得灵活运用理论知识标 解决实际问题的能力。 1.会计信息化前期资料整理； 2.创建财务核算系统框架（会计信息系统初始化）； 训 练 3.日常账务处理和具体业务处理； 内 4.期末处理与报表编制； 容 5.专业综合训练报告撰写。 基 1.全面、系统复习专业知识，掌握专业技能； 本 2.积极调研，提前做好项目设计安排，对项目中出现的困难和问题，积极要 找到原因，及时调整设计思路，按时、认真完成专业综合训练内容安排； 求 3.撰写翔实的专业综合训练报告。 1.专业课程教材等资料； 参 考 2.Internet网络资源； 资 3.万方学位论文全文数据库、中国期刊全文数据库； 料 4.金蝶、用友等软件公司提供的使用帮助。 第1周 根据综合训练目标和训练内容整理相关专业知识，设计训练步时 骤，并开始进入综合训练实际操作。 间 第2周 在指导教师的指导下进行专业综合训练。 安 排 第3周 在指导教师的指导下进行专业综合训练。 第4周 在指导教师的指导下完成综合训练报告。 1

专业综合训练

一、专业综合训练整体目标

会计专业综合训练的目的，主要是通过模拟实训，系统、全面地掌握企业会计制度和企业会计核算的基本程序和具体方法，加强对会计基本理论的理解、对会计基本方法的运用和对会计基本技能的训练，将会计专业知识和会计实务有机的结合在一起，真正掌握会计实务处理方法。同时，在通过与岗位要求完全相同的实验操作中，培养职业意识，提高职业素质，形成工作能力，为即将从事的会计工作打下坚实的基础，成为理论与实际相结合的会计专业人才。

二、专业综合训练具体内容 （一）实验一 系统管理和基础管理 实验步骤： 1．启动系统管理

执行“开始”|“程序”|“用友 ERP-U8”|“系统同服务”|“系统管理”命令，启动系统管理

2．以系统管理员身份登陆系统管理

系统/注册/出现登录对话框，输入“admin”，确定 3．增加操作员

（1） 执行“权限”|“用户”命令，进入“用户管理”窗口。

（2） 单击工具栏上的“增加”按钮，打开“增加用户”对话框，按资料输

入操作员。

2

4．建立帐套

（1） 执行“账套”|“建立”命令，打开“创建账套”对话框。

（2） 按照资料输入账套信息、单位信息、核算类型、基础信息、确定编码

方案等。

5．财务分工

（1） 执行“权限”|“权限”命令，进入“操作员权限”窗口。 （2） 选择007账套：2006年度

（3） 从窗口左侧操作员列表中选择对应操作员，并在复选框选择对应的角

色

3

6．系统启用与基础设置

（1） 登录企业应用平台。

开始︱程序︱用友ERP-U872︱企业用友平台，打开登录对话框︱以帐套主管01刘明身份于2013-04-01登录

（2） 系统启用

基础设置︱基本信息︱系统启用︱启用总账，启用日期2013年4月1日。进行基础设置：基础设置︱基础档案︱选择录入项目︱录入资料所给内容

（3） 进行基础设置

4

（4） 按所给实验资料依次输入数字 7．备份账套数据

（1） 执行“账套”|“输出”命令，打开“账套输出”对话框，选择需要输

出的账套007，单击“确认”

（2） 选择需要将账套数据输出的驱动器及所在目录

5

（3） 备份完成 8．修改账套数据

（二）实验二 总账管理系统初始设置 实验步骤 1. 登陆总账

开始︱程序︱用友ERP-U872︱企业用用平台︱以账套主管的身份登录 2. 设置总账控制参数

业务工作︱财务会计︱总账︱设置︱选项︱编辑︱按资料设置︱确定

3. 设置基础数据

基础设置︱基本档案︱财务，完成下述项目的设置 （1） 设置外币及汇率

（2） 会计科目：增加明细会计科目、修改会计科目、删除会计科目、指定

会计科目

（3） 设置凭证类别

（4） 设置结算方式：基础设置︱基本档案︱收付结算︱结算方式

6

（5） 项目管理：定义项目大类/定义项目分类/定义项目目录/指定核算科目

7

4. 输入期初余额

设置/期初余额，进入“期初余额录入”

（三）实验三 总账系统日常业务处理 实验步骤 1.凭证管理

(1)填制凭证：以“03马方”的身份注册进入企业应用平台。

增加凭证: 选择业务工作，财务会计，总账，凭证，填制凭证，进入“填制凭证”窗口，增加一张空白凭证，然后结合会计知识、按照资料内容、根据软件提示完成相关会计业务的分录处理，每张凭证填制完成后均需保存。

8

查询凭证：凭证，填制凭证，打开“查询凭证”对话框，输入查询条件，进入“查询凭证”窗口，双击某一凭证行，可现实此凭证。

修改凭证：在填制凭证窗口进行。但只能修改本系统制单且未审核的凭证。 冲销凭证：在“填制凭证”窗口，制单,冲销凭证，打开“冲销凭证”对话框,输入条件：月份、凭证类别、凭证号,确定，自动生成一张红字冲销凭证。

删除凭证：在“填制凭证”窗口|查询到要删除的凭证，制单|作废/恢复，在当前凭证左上角出现或取消“作废”字样；若要删除，则在在“填制凭证”窗口，制单|整理凭证，按软件提示进行操作。

(2)主管审核凭证：重注册，以账套主管“01刘明”身份注册进入企业应用平台。业务工作‐财务会计—总账-凭证-审核凭证-输入查询条件-确定-出现“凭证审核”列表窗口审核。

(3)凭证记账：重注册，以账套主管身份注册进入企业应用平台。业务工作-财务会计-总账-凭证-记账-选择记账范围-下一步-记账。

2.出纳管理：以“02王晶”身份注册进入企业应用平台。根据要求进行相关资料的查询。如：出纳签字：重注册，以“02王晶”身份注册进入企业应用平台。选择业务工作，财务会计-总账-凭证-出纳签字-输入查询条-确定-出现“出纳签字”窗口/签字(或成批签字)。

3.账簿管理：以账套主管“01刘明”身份注册进入企业应用平台，进行审核、记账、账簿设计的操作。选择业务工作-财务会计-总账-账表。

9

（四）实验四 总账管理系统期末处理 实验步骤：

1.银行对账：以“02王晶”的身份注册进入企业应用平台。

(1)输入银行对账期初数据：出纳-银行对账-银行对账期初录入，打开“银行科目选择”对话框-选择银行科目，确定-银行对账期初-确定启用日期-输入单位、银行调整前余额-对账单期初未达账项，进入“银行方期初”窗口-增加-输入资料内容。

(2)录入银行对账单：出纳-银行对账-银行对账单，打开“银行科目选择”对话框-选择银行科目、月份，确定-进入“银行对账单”窗口-增加-输入资料内容-保存。

10

(3)银行对账：出纳-银行对账-银行对账，打开“银行科目选择”对话框-选择银行科目、月份，确定-进入“银行对账”窗口-对账，打开“自动对账”条件对话框-选择条件，确定。自动对账对账条件中的方向、金额相同是必选条件，对账截止日期可以不输入

(4)输出余额调节表：出纳-银行对账-余额调节表查询，打开“银行科目选择”对话框-选择银行科目-查看。

2.自动转账:以“03马方”的身份注册进入企业应用平台。 (1)转账定义

自定义结转设置：业务工作-财务会计-总账-期末-转账定义-自定义转账

期间损益结转设置：业务工作-财务会计-总账-期末-转账定义-期间损益，进入

11

“期间损益结转设置”窗口-选择凭证类别“转账凭证”，选择本年利润科目4103，单击“确定”按钮。

(2)转账生成：

业务工作-财务会计-总账-期末-转账生成，进入“转账生成”窗口

自定义转账生成：选择自定义转账-全选-保存，凭证左上角出现“已生成”字样。

期间损益转账生成： 选择“期间损益结转”按钮-全选-确定，生成转账凭证-保存。

3.对账：以账套主管“01刘明”身份重新注册进入企业应用平台。 期末-对账，进入“对账”窗口,选择-对账，开始自动对账，并显示对账结

12

果。试算

4.结账：以账套主管“01刘明”身份重新注册进入企业应用平台 (1)进行结账：期末-结账，进入“结账”窗口,选择结账月份

(2)取消结账：期末-结账进入“结账”窗口-选择要取消结账月份，按Ctrl+Shift+F6，激活“取消结账”功能-输入口令，确认-完成取消结账

（五）实验五 UFO报表管理 实验步骤： 1.启用UFO报表系统

以账套主管“01刘明”身份注册进入企业应用平台-业务工作-财务会计-UFO报表，启动报表管理系统

2.自定义一张货币资金表

(1)报表定义：查看空白报表底部左下角的“格式/数据”按钮，是当前状态为格式状态。

①报表格式定义 ②设置报表格式：

③定义组合单元：选择要组合的单元格-格式-组合单元，打开“组合单元”对话框-选择组合方式-确定。

④画表格线：选中要画线的区域-格式-区域画线。 ⑤输入报表项目(指报表表头、表体、表尾文字内容)

⑥设置关键字：选择要设置的单元-数据-关键字-设置，打开“关键字设置”对话框-进行相应设置-确认

13

⑦调整关键字位置：数据-关键字-偏移

（2）报表公式定义

①定义单元公式：选择要定义公式的单元-数据-编辑公式-单元公式，打开“定义公式”对话框-直接输入或引导输入相应公式-确认

②定义审核公式：数据-编辑公式-审核公式 ③定义舍位平衡公式：数据-编辑公式-舍位公式 2．调用报表模板生成资产负债表及利润表

在“格式”状态下-格式-报表模板，打开“报表模板”对话框-选择行业，选择“资产负债表”或“利润表”-确认-确认

14

（六）实验六 薪资管理 实验步骤：

1.在企业应用平台中启用薪资管理系统

基础设置-基本信息-系统启用，打开“系统启用”对话框-选中“薪资管理 2.建立工资账套

业务工作-人力资源-薪资管理，打开“建立工资套”对话框，进行参数设置和扣税设置：

3.基础信息设置

(1)工资项目设置：业务工作-人力资源-薪资管理-设置-工资项目设置，打开“工资项目设置”对话框-增加-按资料增加工资项目

(2)银行设置：基础设置-基础档案-收付结算-银行档案，打开“银行档案”

15

对话框-增加，录入资料内容-退出

(3)建立工资类别：业务工作-人力资源-薪资管理-工资类别-新建工资类别 4.正式人员工资类别初始设置

(1)打开工资类别：工资类别-打开工资类别，打开“打开工资类别”对话框-正式人员-确认

(2)设置人员档案：基础设置-基础档案-机构人员-人员档案，增加职工信息。 薪资管理-设置-人员档案，打开“人员档案”窗口-批增，打开“人员批量增加”对话框-选择所有人员类别-确定-按资料内容修改人员档案信息，录入银行账号-退出

(3)选择工资项目：薪资管理-设置-工资项目设置，打开“工资项目设置”对话框-打开“工资项目”选项卡，录入资料内容

(4)设置计算公式：薪资管理-设置-工资项目设置，打开“工资项目设置”对话框-打开“公式设置”选项卡，录入资料内容

(5)设置所得税基数：薪资管理-设置-选项-选择“扣税设置”选项卡-编辑-税率设置，弹出“个人所得税申报表—税率表”-修改“税基”-确定

16

5.正式人员工资类别日常业务

(1)人员变动：基础设置-基础档案-机构人员-人员档案，增加员工资料。然后在薪资管理“正式人员”工资类别中，设置-人员档案，增加员工档案资料

(2)输入正式人员基本工资数据：薪资管理-业务处理-工资变动，进入“工资变动”窗口-根据资料录入基本工资、奖励工资等数据

(3)输入正式人员工资变动数据：在“工资变动”窗口-输入考勤情况-全选-单击“替换”按钮输入需要替换的数据

(4)数据计算与汇总

(5)查看个人所得税：薪资管理-业务处理-扣缴所得税，出现“个人所得税申报模板”，按提示操作。

17

6.正式人员类别工资分摊

(1)工资分摊类型设置：薪资管理-业务处理-工资分摊，出现“工资分摊”对话框-工资分摊设置，出现“工资分摊设置”对话框-增加，出现“分摊计提比例设置”对话框-录入计提类型名称、比例-下一步，出现“分摊构成设置”-录入资料内容-完成-返回-确定

(2)分摊工资费用：薪资管理-业务处理-工资分摊，出现“工资分摊”对话框-选择计提费用类型：应付职工薪酬；选择核算部门：所有部门；计提会计月份，计提分配方式：分配到部门；明细到工资项目-确定，出现“应付职工薪酬”一览表-选中合并科目相同、辅助项相同的分录-制单-转账凭证-保存，出现“已生成”，则已传递到总账系统

7.月末处理：打开工资类别-业务处理-月末处理，弹出“月末处理”对话框-确定

（七）实验七 固定资产管理 实验步骤：

1.启用并注册固定资产管理系统

基础设置|基本信息|系统启用，打开“系统启用”对话框|选中“固定资产”，选择启用日期2013-04-01|确定|是|退出。

2.初始设置 (1)设置控制参数

初次使用固定资产管理系统的参数设置：第一次使用时，业务工作-财务会计-固定资产，弹出“固定资产”对话框，要求初始化-是，出现“初始化账套向导”窗口-我同意，再根据资料要求及对话框提示进行设置。

18

补充参数设置：业务工作-财务会计-固定资产-设置-选项，出现“选项”框口-选择“与财务系统借口”选项卡-编辑-按资料要求设置-确定

（2）设置资产类别，部门对应折旧科目：业务工作-财务会计-固定资产-设置 ，再选择相应的项目进行设置。

（3）录入原始卡片：业务工作-财务会计-固定资产-卡片-录入原始卡片，出现“固定资产类别档案”窗口-选择某一具体资产类别-确认，打开“固定资产卡片”窗口-按资料要求录入，许多参数可以参照录入-保存。设置完毕后退出。

19

3.日常及期末业务处理

(1)这里只举一例，如业务1，资产增加：卡片-资产增加，参照原始卡片录入方法录入相关数据-保存。

(2)总账系统处理：02王晶身份登录总账，进行出纳签字；以03马方身份进行审核、记账。

(3)账表管理：固定资产-账表-我的账表，进行账表查询。 (4)对账、结账与取消结账。

20

4.下月业务

将系统日期调整为2013-5-31，以01刘明身份登录企业管理平台。 如：业务1，资产原值变动：卡片-变动单-原值增加，进入“固定资产变动单”窗口-输入相应内容-保存，进入进入“填制凭证”窗口-修改凭证相关内容保存。设置完毕后退出。

（八）实验八 应收款管理 实验步骤：

1.启用并进入应收款管理系统

基础设置|基本信息|系统启用，打开“系统启用”对话框|选中“应收款管理”，选择启用日期2013-04-01|确定|是|退出。

21

2.初始设置

(1)设置控制参数：业务工作-财务会计-应收款管理-设置-选项，出现“账套参数设置”对话框-编辑，按资料配置相关信息-确定。

(2)初始设置：业务工作-财务会计-应收款管理-设置-初始设置，进入“初始设置”窗口-按资料配置相关信息。

22

(3)设置计量单位组和计量单位、设置存货分类和存货档案、录入期末余额、输入银行信息。其中前两项都是在基础设置|基础档案|存货项目中进行，举例：：基础设置-基础档案-存货-计量单位，进入“计量单位—计量单位组”窗口-分组，出现“计量单位组”窗口-增加，按资料配置相关信息-保存-退出，返回上级窗口-选择“无换算关系”计量组-单位，进入“计量单位”窗口-增加，按资料配置相关信息-保存-退出，返回上级窗口-退出。

23

3.日常处理(先设置收发类别、销售类型) (1)增加应收款

业务一：输入并审核普通发票：应收单据处理-应收单据录入，打开“单据类别”对话框-选：销售发票、普通发票-确认，进入“销售普通发票”窗口-增加，录入相关信息-保存。

24

(2)收款结算

业务三：输入一张收款单据并完全核销应收款：收款单据处理/收款单据录入，进入“收款单据录入”窗口-增加，录入相关信息(结算方式、结算科目及金额必录)-保存审核，问制单-否-核销(核销后该单据不能再修改)，录入核销金额-保存-退出。

(3)转账处理

业务六：应收冲应收：转账-应收冲应收，进入“应收冲应收”窗口-录入相关信息(2013-04-10，精益公司、昌新贸易公司)-过滤，列出精益公司未核销应收款--确认，问制单否-否-退出。

25

(4)坏账处理

业务8：发生坏账：坏账处理-坏账发生，打开“坏账发生”对话框-精益公司、2013-04-17、人民币-确认，进入“坏账发生单据明细”窗口，列出其未核销应收单据-本次坏账发生金额：5 000-OK确认，问制单否-否-退出。

(5)制单：在前述操作中出现制单否提示时选择“是”则可立即制单。也可批量处理，即：制单处理，打开“制单查询”对话框-按软件提示操作。

(6)查询统计 4.期末处理

(1)结账：期末处理-月末结账，打开“月末结账”对话框/双击4月份结账标志-下一步，显示各处理类型处理状况-若全部为“是”，确认-确认。

(2)取消结账：按Ctrl+Shift+F6，激活“取消结账”功能-输入口令，确认-完成取消结账。

三、专业综合训练心得与体会

26

在此次长达三周的会计专业训练中，我系统地练习了企业会计核算的基本流程及具体方法，加强了对所学专业理论知识的检查。通过此次的实际操作，不仅让我熟悉了填制与审核原始凭证、记账凭证，登记账簿的会计工作技能和方法，而且对所学理论有了一个较系统、完整的认识，最终达到会计理论、会计实践相结合的目的。在这期间，我感觉受益匪浅。

在本次上机专业训练中，我碰到过某些方面的问题。但是经过自己的不断探讨，最终还是顺利的解决了所遇到的问题，感受颇多。其中问题集中表现在一下两个个方面： (一) 审题不清

1.基础档案设置的过程中，在进行人员档案设置时，我误把人员名字写错，结果致使人员编码与人员名字的不一致，最终在审核时系统提示“此人无该操作权限”。我返回前面过程中查询，这才恍然大悟。后来，我重新注销，在细心的按实验要求进行操作之后，我顺利的完成了该次的实验操作。

2.在应收款管理部分实验中，由于登录时间不正确，致使无法核销。不过在同学的帮助下，最终顺利的完成了实验内容。 （二）机器故障

1.帐套引入失败。最后在经过重启机器之后，最终使得问题得到了解决。 2.上机试验中途死机。

刚遇到这个问题时，我很慌张，有点不知所错的感觉。后来，经过向同学请教，成功的解决了问题，最终还是以较顺利的完成了上机实验。 鉴此以上问题，我总结了以下一些具体操作要点，希望在以后的学习中能更加引起自己的注意：

1.按一定的顺序进行基础档案设置。

2.人员类别是人员档案中的必选科目，而且人员类别应在人员档案建立之前设置。

3.填制凭证时，凭证日期应大于等于启用日期，且不能超过业务日期；凭证一经保存，其凭证类别、凭证编号不能修改；科目编码必须是末级的科目编码。 4.凭证一经签字，就不能被修改、删除，只有取消签字后才可以修改或删除。

27

5.审核凭证过程中，凭证一经审核，便不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可修改或删除；此外，只有先取消作废标记后，标记作废的凭证才能审核。 6.转账时，转账月份应为当前会计月份；生成的转账凭证需经审核后才能记账。 7.结帐应由有结账权限的人进行；本月还有未记账凭证时，则本月不能结账。 8.关键字（例如：年、月、日）的设置，应在格式中的数据状态下输入。

通过此次专业训练，我深刻的了解到了信息系统功能的强大以及手工做账与计算机做账之间的巨大差异。此外，在此过程中，我基本掌握了会计电算化上机操作的大体流程，亲身体验到了会计电算化的时代性与重要性。它不仅摒弃了手工做账的繁琐，而且还通过更加系统的处理方法，使得现在企业做账、存储以及管理更加快捷方便。鉴此，作为学生的我，我为自己总结了如下两个方面： （一）作为一名学员，我觉得，仅仅通过课本知识的学习是远远不能满足经济社会的需要。我们应该在学好专业知识的基础上，不断提高自己的业务水平及职业道德的要求，努力提高自身的素质，着力加强对自身各方面的知识学习，从而以更好的满足社会发展的需要。

（二）要想做好一名会计人员，我们不仅要学会在工作中谦虚谨慎，戒骄戒躁，更重的是要有较高的职业素质。努力做到：坚决不损害国家、社会、他人的利益，

严格要求自己，着力塑造一个良好的工作人员形象。

28