企业年度弥补亏损台账

SY074

企业年度弥补亏损台账

金额单位：元

地税编码 纳税人名称 企业地址 登记注册类型 联系电话 亏 损 弥 补 情 况 企核亏损年度 业对稽申调查报整调亏亏整纳税评估调整数 实际亏损额 待弥补数 弥补期满后不得再弥补的亏第 一 年 第 二 年 ⑤④纳实税评际估调已①企业申报②核对调第 三 年 ③稽查调整⑤④纳实税评际估调已①企②业核③稽申对查调报调整弥第 四 年 ⑤④纳实税评际估调已第 五 年 ⑤累④纳实计税评际已估调已弥②①企核③稽业申对查调报弥调整弥④纳税评估调②⑤实①企核③稽际已业申对查调弥补报弥调整弥②①企核③稽业申对查调报弥调整弥损损数 额 额 整弥整弥弥整弥弥整弥弥整弥弥补补数 整补数 数 补数 整补数 弥整弥弥整补数 补数 整补数 损额 补数 补数 补补数 补补数 补补数 补数 数 数 补数 补补数 数 数 数 数 数 数 数 数 注：亏损额是指企业申报的按税收政策法规自行调整后准予用以后年度的所得弥补的亏损额。 实际亏损额=企业申报亏损额±核对调整亏损额±稽查调整数±纳税评估调整数。

⑤实际已弥补数=①企业申报弥补数±②核对调整数±③稽查调整弥补数±④纳税评估调整弥补数。

待弥补数=实际亏损额 — 第一年实际已弥补数 — 第二年实际已弥补数 — 第三年实际已弥补数 — 第四年实际已弥补数 — 第五年实际已弥补数 累计已弥补数=第一年实际已弥补数 + 第二年实际已弥补数 + 第三年实际已弥补数 + 第四年实际已弥补数 + 第五年实际已弥补数。

当某一亏损年度的亏损额经过后续五年的弥补后“待弥补数”仍有余额，则该余额即自动生成到该亏损年度的“弥补期满后不得再弥补的亏损额”，而“待弥补数”应自动扣减弥补期满后不得再弥补的亏损额。本表反映的亏损年度从2001年度起，2001年以前年度的亏损不在本表反映。