投资审计相关法律法规

县审计局为什么如此重视法律法规?

依法审计、围绕中心、服务大局、突出重点、求真务实20字方针

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一、政府投资建设项目

国务院关于投资体制改革的决定04

各类政府投资资金,包括预算内投资、各类专项建设基金、统借国外贷款等。 〖投资方式〗政府投资资金按项目安排，根据资金来源、项目性质和调控需要，可分别采取直接投资、资本金注入、投资补助、转贷和贷款贴息等方式。 河南省政府投资建设项目审计条例09

(一）全部使用预算内投资资金、专项建设资金、政府举借债务筹措的资金等财政资金的;

(二）未全部使用财政资金,财政资金占项目总投资的比例超过50％，或者占项目总投资的比例在50%以下，但政府拥有项目建设、运营实际控制权的；

二、审计法律法规

审计法、实施条例、审计处理规定 省审计条例

三、 审计相关法律法规

所有 甚至包括民法、刑法、行政法 例：蔡姚路 329

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四、政府投资建设程序

国务院关于投资体制改革的决定04

对于政府投资项目，采用直接投资和资本金注入方式的，从投资决策角度只审批项目建议书和可行性研究报告，除特殊情况外不再审批开工报告,同时应严格政府投资项目的初步设计、概算审批工作；采用投资补助、转贷和贷款贴息方式的，只审批资金申请报告。

政府仅对重大项目和限制类项目从维护社会 公共利益角度进行核准.其他项目无论规模大小均改为备案制。并依法办理环境保护、土地使用、资源利用、安全生产、城市规划等许可手续和减免税确认手续.

企业投资建设实行核准制的项目，仅需向政府提交项目申请报告,不再经过批准项目建议书、可行性研究报告和开工报告的程序.

企业投资项目核准暂行办法04

项目申报单位依据项目核准文件，依法办理土地使用、资源利用、城市规划、安全生产、设备进口和减免税确认等手续。

河南省企业投资项目备案办法10

企业依据备案确认书，分别向有关部门申请办理规划、土地、环评、贷款、消防、市政、施工、安全生产、税收减免、设备进口、质量技术监督、外汇管理等相关手续。

五、投资审计相关法律法规分类 按建设程序分类

按发布部门分类：土地、规划、住建、消防、人防等.

按工程类别分类：市政、公路、建筑、桥梁、水利等。

六、项目建议书阶段法律法规： 国务院关于投资体制改革的决定04

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对于政府投资项目，采用直接投资和资本金注入方式的,从投资决策角度只审批项目建议书和可行性研究报告，除特殊情况外不再审批开工报告，同时应严格政府投资项目的初步设计、概算审批工作；

国家计委关于重申严格执行基本建设程序和审批规定的通知（计投资［1999]693号） 一、严格执行基本建设程序.尤其是在建设项目前期工作阶段,必须严格按照现行建设程序执行。现行基本建设前期工作程序包括：项目建议书、可行性研究报告、初步设计、开工报告等工作环节。只有在完成上一环节工作后方可转入下一环节.除国家特别批准外,各地方、部门和企业不得简化项目建设程序。

工程咨询单位资格认定办法05

第六条 工程咨询单位必须依法取得国家发展改革委颁发的《工程咨询资格证书》，凭《工程咨询资格证书》开展相应的工程咨询业务。

七、可行性研究阶段法律法规：

关于实行建设项目法人责任制的暂行规定96

第四条 新上项目在项目建议书被批准后，应及时组建项目法筹备组，具体负责项目法人的筹建工作。项目法人筹备组应主要由项目的投资方派代表组成。

第五条 有关单位在申报项目可行性研究报告时,须同时提出法人的组建方案。否则，其项目可行性研究报告不予审批。

国务院关于投资体制改革的决定04

对于政府投资项目，采用直接投资和资本金注入方式的，从投资决策角度只审批项目建议书和可行性研究报告，除特殊情况外不再审批开工报告,同时应严格政府投资项目的初步设计、概算审批工作；

国家计委关于重申严格执行基本建设程序和审批规定的通知（计投资[1999]693号) 一、严格执行基本建设程序。尤其是在建设项目前期工作阶段，必须严格按照现行建设程序执行。现行基本建设前期工作程序包括:项目建议书、可行性研究报告、初步设

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计、开工报告等工作环节。只有在完成上一环节工作后方可转入下一环节。除国家特别批准外，各地方、部门和企业不得简化项目建设程序。

中华人民共和国城乡规划法07

第三十六条 按照国家规定需要有关部门批准或者核准的建设项目，以划拨方式提供国有土地使用权的，建设单位

在报送有关部门批准或者核准前，应当向城乡规划主管部门申请核发选址意见书。

河南省实施《中华人民共和国城乡规划法》办法10

第三十六条 依照国家规定需要办理选址意见书的建设项目,建设单位在报送有关部门审批或核准前,应当持下列材料向城乡规划主管部门申请核发选址意见书：

企业投资项目核准暂行办法04

河南省建设项目环境保护条例06

需经审批的建设项目,建设单位应当在建设项目可行性研究报告报发展改革部门审批前，报批环境影响评价文件

建设工程抗震设防要求管理规定02

应当进行地震安全性评价的建设工程的建设单位，必须在项目可行性研究阶段，委托具有资质的单位进行地震安全性评价工作,并将地震安全性评价报告报送有关地震工作主管部门或者机构审定。

中华人民共和国土地管理法

第五十二条 建设项目可行性研究论证时,土地行政主管部门可以根据土地利用总体规划、土地利用年度计划和建设用地标准，对建设用地有关事项进行审查,并提出意见.

八、初步设计阶段

关于实行建设项目法人责任制的暂行规定96

第六条 项目可行性研究报告经批准后，正式成立项目法人.并按有关规定确保资本金按时到位，同时及时办理公司设立登记。

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国务院关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知96

许昌市市级政府投资项目代建制管理试行办法.pdf

工程建设项目勘察设计招标投标办法03

第九条 依法必须进行勘察设计招标的工程建设项目,在招标时应当具备下列条件： （一)按照国家有关规定需要履行项目审批手续的，已履行审批手续，取得批准。 (二）勘察设计所需资金已经落实。

(三）所必需的勘察设计基础资料已经收集完成。 （四）法律法规规定的其他条件.

建设工程勘察设计管理条例00

编制初步设计文件,应当满足编制施工招标文件、主要设备材料订货和编制施工图设计文件的需要。

中华人民共和国城乡规划法07

第三十七条 在城市、镇规划区内以划拨方式提供国有土地使用权的建设项目，经有关部门批准、核准、备案后,建设单位应当向城市、县人民政府城乡规划主管部门提出建设用地规划许可申请，由城市、县人民政府城乡规划主管部门依据控制性详细规划核定建设用地的位置、面积、允许建设的范围，核发建设用地规划许可证.

第四十条 在城市、镇规划区内进行建筑物、构筑物、道路、管线和其他工程建设的，建设单位或者个人应当向城市、县人民政府城乡规划主管部门或者省、自治区、直辖市人民政府确定的镇人民政府申请办理建设工程规划许可证。

河南省实施《中华人民共和国文物保护法》办法10

第十六条 在文物保护单位的建设控制地带内进行工程建设，其工程的形式、高度、体量、色调应当与文物保护单位的历史风貌和周边环境相协调.工程设计方案应当根据文物保护单位的级别，经相应的文物行政部门同意后，报城乡建设规划部门批准。

九、施工图设计阶段

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河南省省级政府投资项目代建制管理试行办法06

（一）根据批准的初步设计，负责组织项目施工图限额设计。施工图限额设计应由代建单位按照批复的概算投资限额组织设计单位完成施工图的设计;

建设工程勘察设计管理条例00

河南省建设项目环境保护条例06

对应当取得而未依法取得环境影响评价审批文件的建设项目,设计单位不得进行设计。

建设工程消防监督管理规定09

公安机关消防机构依法实施建设工程消防设计审核、消防验收和备案、抽查。

中华人民共和国消防法08

国务院公安部门规定的大型的人员密集场所和其他特殊建设工程建设单位应当将消防设计文件报送公安机关消防机构审核。

河南省实施《中华人民共和国人民防空法》办法98

防空地下室必须由具有相应设计资格的单位设计，设计文件报经县级以上人民防空主管部门和有关部门审查.

河南省实施《中华人民共和国文物保护法》办法10

第二十七条 进行大型基本建设工程,以及在历史文化名城、名镇、名村保护规划范围内进行工程建设，建设单位应当事先报请当地文物行政部门组织从事考古发掘的单位在工程项目范围内及其取土区进行考古调查、勘探。

规划成片开发的土地，县级以上人民政府应当先行组织进行考古调查、勘探。

房屋建筑工程抗震设防管理规定06

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建筑工程施工图设计文件审查暂行办法00

第六条 建设单位应当将施工图报送建设行政主管部门，由建设行政主管部门委托有关审查机构，进行结构安全和强制性标准、规范执行情况等内容的审查。

河南省气象灾害防御条例09

第十七条 县级以上气象主管机构应当加强对雷电灾害防御工作的管理，提高雷电灾害监测预报水平，做好雷电灾害的评估和雷电安全防护装置的设计审核、竣工验收。

十、招标投标阶段

中华人民共和国招标投标法

国务院办公厅印发国务院有关部门实施招标投标活动行政监督的职责分工意见的通知00

各类房屋建筑及其附属设施的建造和与其配套的线路、管道、设备的安装项目和市政工程项目的招投标活动的监督执法，由建设行政主管部门负责

河南省工程建设项目招标代理管理办法06

第十六条 招标人有权自行选择招标代理机构，任何单位和个人不得以任何方式为招标人指定招标代理机构，但属于公开招标的项目，有下列情形之一的,应通过招标方式择优选择招标代理机构:

工程建设项目招标代理机构资格认定办法（2006）

乙级 工程 招标代理机构只能承担工程总投资 1亿元人民币以下的 工程 招标代理业务.

中华人民共和国招标投标法实施条例2011

政府采购代理机构资格认定办法06

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招标公告发布暂行办法

河南省实施《中华人民共和国招标投标法》办法

工程造价咨询企业管理办法。doc

建筑业企业资质管理规定07

十一、施工准备阶段

建设工程安全生产管理条例03

第十条 建设单位在申请领取施工许可证时,应当提供建设工程有关安全施工措施的资料.

建设工程质量管理条例00

第十三条 建设单位在领取施工许可证或者开工报告前，应当按照国家有关规定办理工程质量监督手续。

建筑工程施工许可管理办法01

第二条 在中华人民共和国境内从事各类房屋建筑及其附属设施的建造、装修装饰和与其配套的线路、管道、设备的安装，以及城镇市政基础设施工程的施工，建设单位在开工前应当依照本办法的规定，向工程所在地的县级以上人民政府建设行政主管部门申请领取施工许可证.

工程投资额在30万元以下或者建筑面积在300平方米以下的建筑工程,可以不申请办理施工许可证

十二、施工阶段

建设工程质量管理条例00

施工单位不得转包或者违法分包工程.

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建筑工程施工图设计文件审查暂行办法00

第十三条 施工图一经审查批准，不得擅自进行修改。如遇特殊情况需要进行涉及审查主要内容的修改时，必须重新报请原审批部门，由原审批部门委托审查机构审查后再批准实施

建设工程勘察设计管理条例00

建设工程勘察、设计文件内容需要作重大修改的，建设单位应当报经原审批机关批准后，方可修改

建设工程价款结算暂行办法04 政府投资项目重大变更，需按基本建设程序报批后方可施工。

建设工程质量管理条例00

第三十一条 施工人员对涉及结构安全的试块、试件以及有关材料,应当在建设单位或者工程监理单位监督下现场取样，并送具有相应资质等级的质量检测单位进行检测。

未经监理工程师签字，建筑材料、建筑构配件和设备不得在工程上使用或者安装，施工单位不得进行下一道工序的施工.未经总监理工程师签字，建设单位不拨付工程款,不进行竣工验收.

第十条在建的建筑工程因故中止施工的，建设单位应当自中止施工之日起一个月内，向发证机关报告，并按照规定做好建筑工程的维护管理工作.

十三、竣工验收阶段

河南省实施《中华人民共和国城乡规划法》办法10

未经城乡规划主管部门核实或者经核实不符合规划条件和许可内容的，建设单位不得组织竣工验收,建设行政主管部门不得办理竣工备案手续，房产管理部门不得办理房屋产权登记手续.

建设单位应当在竣工验收后六个月内向城乡规划主管部门报送有关竣工验收资料。

河南省建设项目环境保护条例06

第二十条建设项目环境保护设施竣工后，建设单位应当向审批机关申请竣工验收。

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建设工程质量管理条例00

第四十九条 建设单位应当自建设工程竣工验收合格之日起１５日内,将建设工程竣工验收报告和规划、公安消防、环保等部门出具的认可文件或者准许使用文件报建设行政主管部门或者其他有关部门备案。

中华人民共和国消防法08

依法应当进行消防验收的建设工程，未经消防验收或者消防验收不合格的，禁止投入使用；其他建设工程经依法抽查不合格的，应当停止使用。

中华人民共和国建筑法11

建筑工程竣工经验收合格后，方可交付使用；未经验收或者验收不合格的，不得交付使用。 基本建设财务管理规定02

建设单位应在项目竣工后三个月内完成竣工财务决算的编制工作.在竣工财务决算未经批复之前,原机构不得撤销,项目负责人及财务主管人员不得调离。

河南省气象灾害防御条例09

第十七条 县级以上气象主管机构应当加强对雷电灾害防御工作的管理，提高雷电灾害监测预报水平，做好雷电灾害的评估和雷电安全防护装置的设计审核、竣工验收。

十四、财务管理

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