银行以物抵债的主旨是根据一系列法律规定，当债务人无力以货币偿还债务或担保人无力代为偿还时，银行可以根据协议或法院裁决，选择具有独立使用功能、易于保管和变现的资产作为抵债资产。禁止流通物、欠缴税费高于资产价值、权属争议、质量问题、抵押质押无剩余价值、被限制转让、公益设施、禁止转让土地、征用土地以及其他无法变现的资产都不适合作为抵债资产。银行应优先选择产权明晰、权证齐全的资产作为抵债资产。
法律分析
(一)、法律规定的禁止流通物。
(二)、抵债资产欠缴和应缴的各种税收和费用已经接近、等于或高于该资产价值的。
(三)、权属不明或有争议的资产。
(四)、伪劣、变质、残损或储存、保管期限很短的资产。
(五)、资产已抵押或质押给第三人，且抵押或质押价值没有剩余的。
(六)、依法被查封、扣押、监管或者依法被以其他形式限制的转让的资产(银行有优先受偿权的资产除外)。
(七)、公益性质的生活设施、教育设施、医疗卫生设施等。
(八)、法律禁止转让和转让成本高的集体所有土地使用权。
(九)、已确定要被征用的土地使用权。
(十)、其他无法变现的资产。
银行可实施以物抵债的情形：债务人出现下列情况之一，无力以货币资金偿还银行债权，或当债务人完全丧失清偿能力时，担保人也无力以货币资金代为偿还债务，或担保人根本无货币支付义务的，银行可根据债务人或担保人以物抵债协议或人民法院、仲裁机构的裁决，实施以物抵债：
(一)、生产经营已中止或建设项目处于停、缓建状态。
(二)、生产经营陷入困境，财务状况日益恶化，处于关、停、并、转状态。
(三)、已宣告破产，银行有破产分配受偿权的。
(四)、对债务人的强制执行程序无法执行到现金资产，且执行实物资产或财产权利按司法惯例降价处置仍无法成交的。
(五)、债务人及担保人出现只有通过以物抵债才能最大限度保全银行债权的其他情况。
银行要根据债务人、担保人或第三人可受偿资产的实际情况，优先选择产权明晰、权证齐全、具有独立使用功能、易于保管及变现的资产作为抵债资产。
结语
根据以上所述，银行在债务人无法以货币资金偿还债务的情况下，可以实施以物抵债的方式。在选择抵债资产时，银行应优先考虑产权明晰、权证齐全、具有独立使用功能、易于保管和变现的资产。此外，根据法律规定，一些特定情况下禁止流通的物品、权属争议的资产、被查封、扣押或限制转让的资产等不适用于以物抵债。银行应根据具体情况综合考虑，以最大限度保全债权为目标，选择适当的抵债方式。
法律依据
最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定：第七条民间借贷纠纷的基本案件事实必须以刑事案件的审理结果为依据，而该刑事案件尚未审结的，人民法院应当裁定中止诉讼。
最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定：第二条出借人向人民法院提起民间借贷诉讼时，应当提供借据、收据、欠条等债权凭证以及其他能够证明借贷法律关系存在的证据。
当事人持有的借据、收据、欠条等债权凭证没有载明债权人，持有债权凭证的当事人提起民间借贷诉讼的，人民法院应予受理。被告对原告的债权人资格提出有事实依据的抗辩，人民法院经审查认为原告不具有债权人资格的，裁定驳回起诉。
最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定：第一条本规定所称的民间借贷，是指自然人、法人和非法人组织之间进行资金融通的行为。
经金融监管部门批准设立的从事贷款业务的金融机构及其分支机构，因发放贷款等相关金融业务引发的纠纷，不适用本规定。
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