商业银行经营与管理

第一部分中国工商银行内部组织结构一、图示二、各部门职能部门办公室财务会计部资产负债管理部管理信息部投资银行部金融市场部机构业务部个人金融业务部资产托管部企业年金中心信贷管理部公司业务一部公司业务二部授信业务部信用审批部风险管理部结算与现金管理部运行管理部国际业务部主要职能组织总行办公，负责综合协调、公文处理、督办查办、保密档案、分行行长会议和其他重要文件的起草、宣传联络、来信来访以及总行本部行政、财务管理。主要负责制订全行财务与会计基本政策，年度综合经营计划、财务计划和中间业务计划，编制财务报告，负责全行财务管理和境内外分行经营绩效考评工作。负责对全行资产、负债、资本的总量和结构进行计划、控制与调节，以实现全行发展战略和经营目标；负责管理全行的市场风险，全行本、外币流动性管理，全行证券业务与票据融资业务管理以及资金业务的授权。负责全行经营管理信息收集、加工、处理和发布。制定和完善全行信息披露和报告制度，负责全行性数据信息的披露和统一管理；负责全行性信息处理平台和数据仓库的规划、建设、推广和应用；负责对国际金融组织、国际评级机构、国际权威财经媒体的市场营销、关系维护和评级评优及排名工作。负责全行投资银行业务的规划协调和经营管理，承办或牵头承办投资银行业务，策划和实施我行股份制改造与资本运作方案。负责根据全行资产负债管理目标、政策和综合经营计划，综合运用资金、债券、利率、汇率等市场工具，在国内外金融市场上进行本外币资金的投、融资运作与交易管理。主要负责全行机构类客户的市场营销、管理与指导工作，目标客户包括各类金融机构、政府机构、军队系统、中介机构以及其他非法人性质的机构。负责全行个人金融业务的统一营销管理，包括本外币储蓄业务、个人中间代理业务、个人理财业务、消费信贷业务的客户需求挖掘、市场调研规划、客户关系管理、客户服务以及市场推广。主管全行资产托管业务，包括证券投资基金托管、委托类资产托管和QFII资产托管。负责制定我行资产托管业务的规章制度和办法，进行资产托管业务品种的开发研究和资产托管业务市场开拓，安全保管受托资产，负责基金托管工作的内部稽核和风险控制。负责研究制定全行企业年金业务发展战略和目标，制定相关业务管理办法，组织和指导全行开展企业年金业务；负责企业年金受托管理、账户管理业务等新产品开发以及企业年金业务对外合作与交流。主要承担全行信用风险管理、信贷监督检查和行业区域分析职能。制定各项信贷政策，制订对公、个人客户信贷政策和业务流程，组织信贷产品研发；对全行对公、个人信贷工作全流程进行风险监测检查，对分支机构进行预警整改和业务准入与退出管理，承担贷款分析与分类认定审核工作。主要负责全行公司类大客户的市场营销、客户服务和管理以及营销指导工作，目标客户群主要包括国务院国资委管理的企业、在各地有重大影响的大型、特大型企业、世界500强在华企业等。承担目标客户公司金融业务发展规划、营销制度、产品研发、计划管理、队伍建设等系统管理职能，负责组织、推动公司金融业务市场营销策划、业务产品创新、客户关系维护、新户拓展及贷后管理等工作。主要负责客户的信用评级、授信、项目和押品价值评估业务管理，制定并组织实施相关业务的管理办法与操作规程，在授权范围内开展客户的信用评级、授信方案和单笔债项的审查审批，并组织分行实施客户信用评级、授信、项目评估和押品价值评估工作。负责客户信贷审查审批管理；制定并组织实施具体审查审批的业务管理办法与操作规程；组织分行实施信贷审查审批工作；在授权范围内开展总行直接营销客户和其他应由总行负责的信用审查审批工作。负责构建全面风险管理体系，汇总、分析和报告全行风险管理情况；负责开发推广全行各类客户信用评级、授信、债项评价办法并开发维护相关管理系统；负责特殊资产政策制定、监测分析、清收处置；承担风险管理委员会秘书处职能。主要负责全行公司类无贷客户的营销、管理与指导，负责结算业务、贵金属业务管理。主要负责制订并组织实施具体业务核算及操作规程，负责全行业务运行管理体系建设和清算、参数管理等各类业务处理工作，监督和管理全行各类业务处理中心。负责全行国际结算、国际贸易融资、国际融资转贷款及出口买方信贷业务的产品研发、营业部内部审计局内控合规部法律事务部信息科技部电子银行部人力资源部教育部监察室保卫部工会工作委员会城市金融研究所业务营运中心、工程指挥部董事会办公室监事会办公室推广、创新与电子化建设，境外机构的发展规划与综合管理，外资代理行的网络建设与关系管理以及全行外事活动管理。负责总行本外币业务的直接经营，主要包括全国性集团公司、大型优秀上市公司、世界500强等优秀跨国公司在华投资企业、垄断性和成长性重点行业重点企业的业务经营以及大额低风险贷款。负责监督、检查与评价全行各项经营活动，监督和评价全行内部控制系统的健全性、合理性和有效性，对全行重大决策事项和管理体制改革进行战略审计，开展全行重要岗位的履职和离任审计、违法违规事件稽查及重大财务异常情况专项审计等以及协调外部审计工作。负责全行内控合规管理工作。牵头组织推动内部控制体系建设，开展内部控制评价，持续改进内控管理；负责操作风险的识别、计量、分析与报告等相关工作；负责合规管理，审核各项经营活动是否遵循有关法律、法规；组织开展对业务经营管理活动的常规审计。主管全行的法律事务工作，处理经济诉讼（仲裁）案件和内部经济纠纷等法律事务。负责全行电子化建设的组织和管理，制定全行信息科技发展规划和制度办法，组织全行科技项目管理、信息工程建设和安全运行，包括计算机系统和网络建设、应用产品设计开发、计算机设备配置和技术培训等工作。负责全行网上银行、电话银行、手机银行等电子银行业务的发展规划、产品开发、管理协调、宣传营销和电子银行中心的业务运作与客户服务。负责全行人力资源发展规划和机构管理，制定人事组织管理规划及规章制度，负责干部任免、考核、调配、领导班子建设、工资福利、保险统筹、人员总量控制、机构发展规划、技术职称评定以及党的组织建设、党员管理和发展规划。负责员工培训、智力引进、院校管理、党员教育、精神文明建设、思想政治工作等。负责案件检查和审理、受理信访举报和党员员工的申诉控告、开展执法监察、进行纪检监察宣传教育，协助党委加强党风廉政建设和组织协调反腐败工作；监督、促进党和国家的路线、方针、政策、法律、法规和金融法规的贯彻执行。主要负责依法管理全行枪支弹药、金库、运钞车、电视监控、防弹玻璃等各类安全防范设施，指导全行金库守卫及押运工作，推动全行守押体制改革，对全行诈骗、盗窃、抢劫及涉枪案件进行督办处理，为全行业务发展提供安全保障。负责引导组织员工岗位建功立业，组织开展“创争”活动、劳动竞赛与技术比赛以及员工业余教育，协调劳动关系，促进全行劳动关系和谐稳定，指导各级女职工委员会开展工作，负责全行优质文明服务与服务管理工作。开展经济、金融理论研究，编辑发行《中国城市金融》和《城市金融论坛》，承担城市金融学会日常工作。负责组织、实施总行业务营运中心工程的工程技术、设计建筑招标、财务预决算及联络政府相关部门的工作。主要负责组织股东大会、董事会及各专门委员会会议；负责投资者关系管理工作及相关股权事务；保持与境内外监管机构、证券交易所、投资者、中介机构、新闻媒体的交流与沟通，协调和组织信息披露与关联交易管理事宜。负责监事会会议和监事会专门委员会会议的筹备、文件准备及会议记录等，具体实施和开展监督工作。具体而言，各大主要部门的主要职责如下所示：（一）营业部1、负责办理总行对外经营的各项业务；2、负责办理本行内现金余缺调剂；3、负责全国及全省特约电子汇兑业务的数据收发、资金结算、大额支付系统业务及同城清算；4、会同相关部门，开办新产品、新业务试点，协助做好新产品推广培训。5、拟订资金营运相关制度和操作规程，负责全行资金营运管理，保持适度的备付金比例；6、负责内部资金利率调整；7、负责办理资金拆借、再贷款、贴现、再贴现、转贴现等业务；8、负责同业存放、存放同业管理；9、负责债券市场分析，制定债券市场业务开发规划，并组织实施；10、负责建立和完善资金交易业务台账，定期与财务会计部做好债券余额对账工作；11、负责开发银行、保险公司、证券公司、基金公司等同业间的资金融通业务。（二）个私业务部1、负责全行个人类业务信息的收集、整理和分析，制定全行个人类业务发展规划和营销策略；2、负责组织开展个人客户营销，协调支行个人客户联合营销；3、负责个人类业务产品的整合和创新，产品品牌的策划和宣传；4、负责个人征信系统的运用和管理；5、会同有关部门，组织个人客户经理培训；6、制定代客理财业务规划，并组织实施；7、负责代收代付和保险代理等中间业务；8、拟订个人类业务相关制度和操作规程，会同有关部门，对个人类业务相关制度执行情况进行检查。（三）公司业务部1、负责全行公司类业务信息的收集、整理和分析，制定全行公司类业务发展规划和营销策略；2、负责组织开展公司客户营销，协调支行公司客户联合营销；3.负责公司类业务产品的整合和创新，产品品牌的策划和宣传；4、会同有关部门，组织公司客户经理培训；5、负责制定公司类客户代客理财和财务业务规划，并组织实施；6、开展公司类客户信用等级评定，会同电子银行部开发客户关系管理信息系统，并据此建立公司类客户评价体系和营销服务体系；7、拟订公司类业务相关制度和操作规程，会同有关部门，对公司类业务相关制度执行情况进行检查。（四）电子银行部1、拟订全行信息管理系统、电子银行和银行卡业务开发、应用、安全相关制度和操作规程，会同有关部门，对电子银行相关制度执行情况进行检查；2、负责电子化建设、应用软件系统的规划、开发、培训和维护工作，做好自行开发软件的产权管理；3、负责全行计算机网络建设规划的实施和网络的运行、维护和管理；4、拟订全行科技电子设备购置计划，负责科技设备的安装、维护和管理工作；5、负责组织开展电子银行和银行卡等产品的发售、宣传，协助分支机构开展市场营销；6、负责电子银行和银行卡新产品的测试、投产和应用推广，制定网络银行业务发展规划，并组织实施；7、负责银行卡消费积分、商户积分的统计等日常管理工作，联系沟通特约商户；8、负责处理电子银行和银行卡的业务投诉及相关问题；9、负责全行统计数据的调查、汇总、分析、报告工作；10、负责全行科技、电子银行系统其他事务管理。（五）风险管理部1、负责建立健全风险管理体系，会同有关部门，对风险管理业务相关制度执行情况进行检查；2、负责制定、调整本外币信贷计划，并对计划执行情况进行监测考评；3、负责全行客户的统一授信管理、或有资产的管理；4、负责全行信贷资产质量监测和贷款质量五级分类管理，识别、分析、预警和控制各类风险；5、负责全行利率管理；6、会同有关部门，组织有关风险管理的培训；7、负责风险管理信息管理系统的研发、推广应用和监控；8、负责抵贷资产的接收、出让、出租工作；9、负责可疑、损失资产的清收保全工作；10、负责办理由贷审委审批的信贷业务批复；11、负责银行承兑汇票的签发、管理；12、负责全行反洗钱工作；13、负责全行信贷审批责任认定工作；14、负责全行合同文本的管理审核，负责办理全行经济诉讼案件相关事务，切实维护本行正当权益；15、负责对法院已判决的法律文书，在法律规定期限内及时向法院申请执行。（六）审计稽核部1、负责审计、稽核工作规章制度的制定、实施、检查，指导和管理全行的审计、稽核工作，安排审计、稽核工作任务；2、负责制定内部控制制度，牵头组织各业务主管部门对全行的内部控制情况开展检查，并对发现的问题及时向高级管理层提出改进和处理意见，必要时及时报告董事会；3、负责对全行经营活动进行审计、稽核，实施审计处罚和审计复议；4、组织实施支行行长任期责任和离任审计；5、负责完成上级审计部门和高级管理层交办的其他审计事项。6、对全行经营管理活动合法守规情况进行监督检查，促进全行经营管理工作合法守规；7、就合规法律、规章和银行业监管要求向高级管理层提出建议，随时向高级管理层报告该领域的发展情况；8、会同有关部门，组织合法守规培训，整理合规手册、内部行为准则和各项操作指引等其他文件，为员工提供书面指引和咨询；9、负责联系银行业监督管理部门，提供相关数据、配合现场检查，收集、整理、上报银行业监督管理部门行政许可各项审核资料。（七）监察保卫部1、负责全行纪检监察工作；2、负责全行安全保卫管理工作；3、负责全行信访工作；4、负责全行员工违规违纪处罚工作；5、负责全行党风廉政建设工作；6、负责全行的案件专项治理和治理商业贿赂工作。（八）综合管理部1、负责各类信息的收集和整理、综合性材料的撰写，负责研究国家经济金融政策，分析本地金融业发展态势，供高级管理层决策参考；2、负责协调各部门工作，负责本行部署工作、会议决定事项和其他事项的督办工作；3、负责处理公文审核以及印章、文书档案管理；4、负责本行各类会议的会务工作，负责接待、车辆、物业等后勤管理工作；5、负责拟订中长期发展战略、发展规划和年度计划，报董事会批准后组织实施；6、分解本行发展战略、发展规划和年度计划，并对执行情况进行检查、督促、总结，根据董事会的授权，及时调整全行发展战略、发展规划和年度计划；7、负责本行企业文化建设；8、负责全行宣传工作和工青妇团工作；9、负责本行公共关系的协调处理及全行法律事务工作。（九）人力资源部1、负责制定全行的人事管理制度，管理全行人员编制；2、建立健全薪酬激励机制，报薪酬委员会同意后组织实施，负责工资、社保金、公积金等管理工作；3、负责全行高级管理层以外员工的招收、录用、调动、退休、提前离岗、辞退等工作以及干部的考核、任免、调配、交流、奖惩；4、负责制定全行员工培训的制度和办法、长期规划和年度培训计划，并组织实施；5、负责岗位分类、岗位标准的制定和考核评价；6、负责人事档案的整理和管理，负责专业技术职务的评审、聘任；7、负责全行网点设置的发展规划管理；8、负责全行党组织建设工作；9、负责各类机构的名称、职能、级别及领导职数等事项的管理。（十）财务会计部1、负责制定财务会计管理制度，会同有关部门，对财务会计相关制度执行情况进行检查；2、负责全行结算管理；3、负责全行现金、有价单证和重要会计空白凭证等管理工作；4、负责全行财务、固定资产投资计划的实施和管理；5、负责全行的经济核算和成本管理；6、负责呆账、坏账准备金的管理；7、负责管理全行基本建设和固定资产；8、负责全行产权界定、价值评估和产权登记；9、负责提出全行会计电算化业务需求，配合电子银行部对会计软件进行开发、推广；10、负责全行会计业务印章及结算、出纳机具的管理；11、负责本行的财务预算、管理，对支行财务指标完成情况进行考核。三、内部职能机构中国工商银行由本行股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成治理架构,形成了权力机构、决策机构、监督机构和高级管理层之间各司其职、相互协调、有效制衡的工作机制。1、从以上介绍的工行各部门的主要职能可以看出，中国工商银行由决策层、执行层、监督层组成：（1）决策层：股东大会、董事会及董事会下设的战略委员会、审计委员会、提名与薪酬委员会、风险管理委员会、关联交易控制委员会等五个专门委员会；、（2）执行层：总经理、职能部门、业务部门，如综合管理部、人力资源部、财务会计部；营业部、个私业务部、公司业务部、电子银行部等等。（3）检查监督机构：监事会、风险管理部、审计稽核部、监察保卫部等等2、而从组合形式上看，它包含了以下类型：（1）决策指挥机构——行长、总经济师、总会计师、总稽核师等。（2）信息研究机构——信息科技部、管理信息部、业务营运中心、工程指挥部等（3）业务管理机构——资产负债管理部、投资银行部、金融市场部、机构业务部、个人金融业务部、资产托管部、信贷管理部、公司业务一部、公司业务二部、信用审批部、国际业务部、营业部、电子银行部等。（4）综合管理机构——法律事务部、教育部、人力资源部、工会工作委员会、（5）检查监督结构——风险管理部、内部审计局、内控合规部、监察室、由此可见，中国工商银行的内部职能机构基本上是齐全的。第二部分中国民生银行一、内部组织结构图示二、主要部门介绍1.股东大会是公司最高权力机构。2.董事会是公司的决策机构，对股东大会负责，执行股东大会的决议，决定公司的经营计划和投资方案，决定聘任或者解聘行长；负责内控体系的建立健全及有效实施，通过审计委员会和风险管理委员会的调查研究工作，全面掌握公司内部控制状况，研究决策相关问题，向管理层提出建设性意见。3.监事会是公司的监督机构，负责对银行财务以及董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督；根据公司章程及相关法律法规和监管要求，监督董事会、管理层及其成员的履职活动的合规合法性，维护公司及投资者利益4.董事会审计委员会通过定期审查公司内部控制工作报告、组织内部控制调研和自我评价，监督、指导内部控制体系建设；5.董事会风险管理委员会通过制定年度风险指导意见以及定期评估和审核风险报告，监控经营层的风险状况。6.内部审计机构—稽核部。在董事会和内审委员会领导下，稽核部负责对内部控制的有效性进行监督、检查，实行总部垂直领导的管理模式，设立华北、华东、华南和华中四个区域稽核中心，并在全部分行和事业部建立派驻稽核专员办公室，独立、客观地开展内部控制评价和咨询工作。7.八大事业部已经包括了地产、能源、交通、冶金四大行业金融事业部，贸易金融、投资银行、金融市场三大产品事业部以及主要服务于中小企业客户的工商企业金融事业部。实施了公司化运作、专业化销售、专业化管理以及专业化评审，实现责权利结合，激励约束配套，风险收益匹配。同时，有选择地在各地分行成立分部，分部人员直属总行事业部。而分行不再经营总行八大事业部所管辖的业务。8.风险管理委员会，委员会对行长和董事会风险管理委员会负责，其主要职责是：审议风险偏好、总体风险限额、经风险调整后的最低资本回报目标，并经董事会批准后实施；审议风险资产预计损失估算标准、方法及风险拨备提取方案，并经董事会批准后实施；审议确定各业务类型和产品、地区、行业的风险限额，研究确定风险敞口控制和授权方案；审议确定全行整体风险管理的基本政策和基本制度；审定全行风险环境评估和风险管理报告，研究确定风险管理策略调整方案；检查并批准风险应急计划或持续改进计划；在授权范围内，审核批准重大风险管理事项；审议其他全行风险管理重大影响事项。9.内部审计部门，负责以风险和合规为导向，通过审计监督，对风险管理进行事后评估和反馈调整三、内部职能机构1.中国民生银行内部职能机构按层次分有：决策层、执行层和监督层三个层次。（1）决策层。包括：股东大会、董事会、董事会下设的各种委员会；（2）执行层。包括：总经理、职能部门、业务部门、八大事业部等（3）监督层。包括：监事会、总稽核。2.从其职能组合形式来看。有以下五种类型：（1）决策指挥机构——行长、总会计师、总稽核师、董事会战略发展与投资委员会等（2）信息研究机构——信息管理部、科技开发部、等（3）业务管理机构——资产托管部、八大事业部、财务会计部、等（4）综合管理机构——人力资源部、民生培训学院、党委组织部等（5）检查监督结构——纪检监察室、监事会、内部审计部门等第三部分中国工商银行与中国民生银行内部组织的比较总的来说，中国工商银行实行的是直线职能制，而民生银行实行的是事业部制。直线职能制是把企业管理机构和人员分为两类，一类是直线领导机构和人员，按命令统一原则对各级组织行使指挥权；另一类是职能机构和人员，按专业化原则，从事组织的各项职能管理工作。直线领导机构和人员在自己的职责范围内有一定的决定权和对所属下级的指挥权，并对自己部门的工作负全部责任。而职能机构和人员则是直线指挥人员的参谋，不能对直接部门发号施令，只能进行业务指导。其优点是：既保证了企业管理体系的集中统一，又可以在各级行政负责人的领导下，充分发挥各专业管理机构的作用。但缺点有职能部门之间的协作和配合性较差，容易产生脱节和矛盾，办事效率低。而事业部制是一种高层集权下的分权管理体制，是分级管理、分级核算、自负盈亏的一种组织结构形式，即一个企业按地区或按产品类别分成若干个事业部，从产品的设计，原料采购，成本核算，产品制造，一直到产品销售，均由事业部及所属工厂负责，实行单独核算，独立经营，企业总部只保留人事决策、预算控制和监督大权，并通过利润等指标对事业部进行控制。其优点是：适应企业的扩展与业务多元化要求，有利于采用专业化设备，并能使个人的技术和专业化知识得到最大限度的发挥；同时每一个产品部门都是一个利润中心，能独立评估其绩效，而在同一产品部门内有关的职能活动协调比较容易，比完全采用职能部门管理来得更有弹性。缺点是：需要的具有全面管理才能的人才不易找到；每一个产品分部都有一定的独立权力，高层管理人员有时会难以控制；产品分部间会因为资源、内部交易等问题发生冲突，导致不同产品线间的不协调和信息不畅通。在我看来，工商银行作为四大行之一，适用于权力比较集中的直线职能制，而民生银行属于股份制银行，灵活专业化的事业部制符合其本身的特点，因而两银行间的内部组织结构没有孰优孰劣之分，而只有适合与否之说。从现阶段来说，两种内部结构都较好地契合这两间银行，当然，这两种组织结构形式都要进行与时俱进的改革才能适应当今竞争激烈的社会。