财务管理制度doc

财务管理制度

财务管理的原则是严格贯彻执行国家有关财经纪律、法律法规和励行节约的方针。为了确保单位的资金安全和工作正常运转，根据“三重一大”事项管理规定及市、县纪检监察和财政部门相关文件要求，结合本单位实际制定财务管理制度。

一、财务室（会计）应根据历年单位资金运用情况按规定编制年度预、决算，报所长办公会研究，经批准后执行上报，按要求编制月报和年报，报所领导审查签批后上报。

二、规范财务账目、款项、票据的管理，严格实行账和款分离管理，现金一律存入银行的原则。财务室负责统一管理好本单位的账目和票据等财务资料档案，负责单位的开支票据收集报销，严格财经纪律制度，违反规定造成的损失由当事人负责，并追究相关人员责任。

三、预支工作经费：因工作需要预支工作经费的，必须填写预支费用单，经所领导签字批准后，财务人员方可预支，工作完成后，在5个工作日内报账冲销，务必做到前清后结、月清月结，预支款未结算的不得继续预支第二次。

四、罚没款的收缴：严格罚没款项统一政务中心缴款制度，严禁开白条罚款收款，严禁非罚款当事人或非财务人员收款代缴，按简易程序进行处罚的罚没款收缴，按《卫生行政处罚办法》执行。

五、资金报销审批程序及标准

1、资金报销必须提供合法的原始凭证（发票及符合报

销的凭证）。

2、报销凭证必须有注明开支事项及经办人的签字并注明日期。

3、报销资金额度审批。

（1）报销额度在1000元以下的（含1000元），由财务分管领导审批签字同意报销，署名及日期，财务方可报销。

（2）报销额度在1000元以上3000元以下（含3000元）的须经主管领导审核签字，财务分管领导签批报销，署名及日期，财务方可报销。

（3）报销额度在3000元以上的必须经所长办公会研究同意批准，由主管和分管完善签批手续，财务方可报销。

4、单位的一切费用开支实行先汇报后开支，严禁先支后报，否则不予报销。