2.原始记录管理制度

制度名称： 原始记录管理制度 编 号： 执行职位： PNP-FIN-ACS-002 财务部全体员工 相关政策

《财务制度》原始记录管理制度。 操作程序

程序 标准 原始记录管理制度 第一条 酒店根据经营活动的需要，建立健全必要的原始记录。原始记录必须分类归口管理，各职能部门要相互协作配合。 1. 各部门协助财务部门做好部门各种原始记录； 2. 各经营部门负责经营活动方面的原始记录，如“原材料”、“库存商品入库单”、“盘存表”等； 3. 各使用部门、工程部门和财务部负责有关固定资产的增减变动、使用，维修以及单位调拨等手续，如：“固定资产调拨单”、“固定资产卡片”、“设备使用情况登记表”等； 4. 采购部及财务部成本控制组负责原材料、物资百货、工程物资及商品的收入、发出和结存方面的原始记录。如：“原材料（设备）验收入库单”、“领料单”、“退料单”、“调拨单”等； 5. 人力资源部门负责职工考勤、、人员调配和工资变动方面的原始记录。如：“考勤卡片”、“人员异动表”等； 6. 财务部门负责财务成本和现金出纳方面的原始记录，如：“现金收据”等。原始记录不准弄虚作假。 第二条 酒店各部门要加强原始记录的管理。 1. 各部门需要对各项原始记录定期进行整理、装订归档，并按照一定的保存期限妥善保存； 2. 财务部要加强对原始凭证的审核，要求权限范围内的审核人逐个签字方能核报； 3. 各部门要加强对原始凭证传递的管理，要求及时、无误，财务部门需要在接到凭证的当日进行审核、汇集入帐。

修订人 复核人 审批人 第 1 页 共 2 页

生效日期 2019-10-01

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