管理学院《公共科目+个人理财》考试试卷(2187)

课程试卷（含答案）

__________学年第___学期 考试类型：（闭卷）考试 考试时间： 90 分钟 年级专业_____________ 学号_____________ 姓名_____________

1、判断题（31分，每题1分）

1. 间接标价法是以外国货币为基准的表示方式，即一个单位的外国货币，可以兑换若干单位的本国货币。（ ） 正确 错误 答案：错误

解析：直接标价法是以外国货币为基准的表示方式，即一个单位的外国货币，可以兑换若干单位的本国货币。间接标价法是以本国货币为基准的表示方式，即是说一定单位本国货币能兑换若干单位的外国货币。

2. 科学的绩效考评的特点之一是由以传统的财务指标为主转向以非财务指标为主。（ ） 正确 错误

答案：错误

解析：科学的绩效考评具有四个特点：①由传统的财务指标转向财务与非财务指标（内控及合规等）并重；②由财务会计数据转向财务会计与管理会计信息并重；③由单一指标转向单一指标与综合指标（如风险调整后收益指标等）并重；④由高管和特殊岗位从业人员（如交易员）绩效考评转向个人与机构并重。

3. 单位在设立临时机构或注册验资时，可以按照要求开立临时存款账户。（ ） 正确 错误 答案：正确

解析：临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。可以开立临时存款账户的情形包括：设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。

4. 交易限额有总交易头寸限额和净交易头寸限额，实践中，商业银行通常采用净交易头寸限额。（ ） 正确 错误 答案：错误

解析：交易限额是指对总交易头寸或净交易头寸设定的限额。总头寸限额对特定交易工具的多头头寸或空头头寸分别加以限制；净头寸对

多头头寸和空头头寸相抵后的净额加以限制。在实践中，商业银行通常将这两种交易限额结合使用。

5. 按是否向发卡银行交存备用金，银行卡分为白金卡、金卡、普通卡等不同等级。（ ） 正确 错误 答案：错误

解析：按照是否交存备用金，信用卡分为贷记卡和准贷记卡。按照信用和资产等级的提高，发卡机构对信用卡和借记卡均逐步推出了普卡、金卡、白金卡、钻石卡等银行卡产品。

6. 婚姻、收养、监护、扶养、继承纠纷不能仲裁。（ ） 正确 错误 答案：正确

解析：在我国，平等主体的公民、法人和其他组织之间发生的合同纠纷和其他财产权益纠纷，可以仲裁。但是，下列纠纷不能仲裁：①婚姻、收养、监护、扶养、继承纠纷；②依法应当由行政机关处理的行政争议。

7. ARROW评级体系中风险评估的内容只包括可能影响银行的外部风险。（ ） 正确

错误 答案：错误

解析：ARROW评级体系中风险评估的内容主要包括可能影响银行的外部风险，以及检测识别商业银行业务运作和内部控制方面的风险。 8. 合同变更包括合同内容的变更以及合同主体的变更。（ ） 正确 错误 答案：错误

解析：合同的变更是指合同内容的变更，不包括合同主体的变更。合同主体的变更属于合同的转让。

9. 风险调整后资本回报率（RAROC）既考虑预期损失，也考虑非预期损失，更真实地反映了银行的收益水平。（ ） 正确 错误 答案：正确

解析：风险调整后资本回报率（RAROC）在银行盈利能力分析中的应用日益广泛，它既考虑预期损失，也考虑非预期损失，更真实地反映了收益水平，在银行的实际收益与所承担的风险之间建立了直接联系，是银行进行价值管理的核心指标。

10. 在我国，贷款基准利率是指商业银行对其最优质客户执行的贷款利率，其他贷款利率可在此基础上加减点生成。（ ）

正确 错误 答案：错误

解析：中国人民银行对商业银行的再贷款利率，可以理解为我国目前的基准利率。贷款基础利率是指商业银行对其最优质客户执行的贷款利率，其他贷款利率可在此基础上加减点生成。

11. 信托业务是由信托公司以营业和收取报酬为目的，以受托人身份承诺信托和处理信托事务的经营行为。（ ） 正确 错误 答案：正确

解析：信托公司是依法设立的、主要经营信托业务的金融机构。信托业务是指信托公司以营业和收取报酬为目的，以受托人身份承诺信托和处理信托事务的经营行为。我国信托行业经过多次大规模整顿、规范，信托公司数量也存在较大波动。

12. 对于提前支取的定期存款，提前支取部分的利息可暂时存放银行。（ ） 正确 错误 答案：错误

解析：对于提前支取的定期存款，提前支取部分的利息同本金一并支取。

13. 商业银行面临的声誉风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生下降时，给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。（ ） 正确 错误 答案：错误

解析：声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关者对商业银行负面评价的风险。题干所述的风险是信用风险。

14. 当前，金融教育已逐渐成为市场行为和审慎监管的有效补充。（ ） 正确 错误 答案：正确

解析：当前，金融教育已逐渐成为市场行为和审慎监管的有效补充，许多国家在改进个人金融行为上也将金融教育定位为长期优先事项。 15. 相关机构在实行反洗钱责任的过程中，金融机构在拆借市场大额交易也是需要报告的可疑交易。（ ） 正确 错误

答案：错误

解析：根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》，金融机构同业拆借、在银行间债券市场进行的债券交易符合大额交易标准的，可以不予报告。

16. 商业银行可以向企业发放流动资金贷款用于固定资产投资。（ ） 正确 错误 答案：错误

解析：流动资金贷款用途限于借款人日常生产经营周转，即用来弥补营运资金的不足。商业银行应与借款人约定明确、合法的贷款用途，不得将流动资金贷款用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。

17. 犯罪主体主观上具有故意，是金融犯罪成立的前提和基础。（ ） 正确 错误 答案：错误

解析：金融犯罪成立的前提是违反金融管理法律法规，而非主观上故意。

18. 平均总资产回报率＝净利润/净资产平均余额。（ ）

正确 错误 答案：错误

解析：平均净资产回报率＝净利润/净资产平均余额×100%；平均总资产回报率＝净利润/总资产平均余额×100%。

19. 商业银行汇款业务的方式主要有电汇、信汇和网上银行汇款三种。（ ） 正确 错误 答案：错误

解析：汇款是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定的金额，以其国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方式。按汇款支付授权书的投递方式划分，汇款业务分为电汇、票汇、信汇三种。

20. 银行业从业人员所在机构是指从业人员供职的银行业金融机构。（ ） 正确 错误 答案：正确

解析：银行业从业人员所在机构是指从业人员供职的银行业金融机构。银行业自律组织包括全国性银行业自律组织和地方性银行业自律组织。

21. 人民币活期存款通常1元起存，个人活期存款按季结息。（ ） 正确 错误 答案：正确

解析：在现实中，活期存款通常1元起存，以存折或银行卡作为存取凭证，部分银行的客户可凭存折或银行卡在全国各网点通存通兑。我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。

22. 出口押汇是指销售商通过将其合法拥有的应收账款转让给银行，从而获得融资的行为。（ ） 正确 错误 答案：错误

解析：出口押汇是指银行凭出口商提供的信用证项下完备的货运单据作抵押，在收到开证行支付的货款之前，向出口商融通资金的业务。题中描述的是保理融资的概念。

23. 我国债券市场形成了包括银行间市场和交易所市场两个子市场在内的统一分层的市场体系。（ ） 正确 错误

答案：错误

解析：目前，我国债券市场形成了包括银行间市场、交易所市场和商业银行柜台市场三个子市场在内的统一分层的市场体系。

24. 最高额抵押，是指为担保债务的履行，债务人或者第三人对一定期间内将要连续发生的债权提供担保财产的，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形，抵押权人有权在最高债权额限度内就该担保财产优先受偿。（ ） 正确 错误 答案：正确

解析：根据《民法典》第四百二十条的规定，最高额抵押，是指为担保债务的履行，债务人或者第三人对一定期间内将要连续发生的债权提供担保财产的，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形，抵押权人有权在最高债权额限度内就该担保财产优先受偿。

25. 内部模型法的核心是以风险价值为指标来度量市场风险。（ ） 正确 错误 答案：正确

解析：内部模型法的核心是以风险价值为指标来度量市场风险，并在此基础上确定资本要求。

26. 全额包销的中介机构既赚取发行者支付的手续费，又赚取转卖债券的价差。（ ） 正确 错误 答案：错误

解析：全额包销也叫承购包销。它是指商业银行等承销机构先将债券全部或部分认购下来，并立即向债券发行人支付全部债券价款，然后再按照市场条件转售给投资者，转售剩余部分由中介机构拥有。中介机构赚取的不是发行者支付的手续费，而是转卖债券的价差。 27. 欧洲中央银行的成立并不影响德意志联邦银行独立制定货币政策的功能。（ ） 正确 错误 答案：错误

解析：在欧洲中央银行成立以后，德意志联邦银行失去了独立制定货币政策的功能，只能对欧洲中央银行的货币政策提出分析和建议，并执行欧洲中央银行的决定。

28. 代位权是指债务人怠于行使其对第三人享有的到期债权而有损债权人债权时，债权人可以以自己的名义代位行使债务人的债权。（ ） 正确 错误

答案：正确

解析：合同的保全允许债权人行使撤销权或代位权，以保护其债权。代位权是指当债务人怠于行使其对第三人享有的到期债权而有损于债权人债权时，债权人可以以自己的名义代位行使债务人的债权。 29. 磁条卡具有存储容量大、可脱机使用、自动计算、安全性较高等特点。（ ） 正确 错误 答案：错误

解析：芯片卡又称IC卡，具有存储容量大、可脱机使用、自动计算、安全性较高等特点。

30. 撤销是国务院银行业监督管理机构依法保护银行业金融机构经营安全、合法的一项预防性拯救措施。（ ） 正确 错误 答案：错误

解析：接管是国务院银行业监督管理机构依法保护银行业金融机构经营安全、合法的一项预防性拯救措施。银行业金融机构有违法经营、经营管理不善等情形，不予撤销将严重危害金融秩序、损害公众利益的，国务院银行业监督管理机构有权予以撤销。撤销是国务院银行业

监督管理机构对经其批准设立的具有法人资格的银行业金融机构采取的终止其法人资格的行政强制措施。

31. 以风险为本的监管是指通过行政手段，对银行执行有关法规、制度和规章等情况进行监管，以规范银行经营行为，维护银行业内部秩序。（ ） 正确 错误 答案：错误

解析：合规监管是指通过行政手段，对银行执行有关法规、制度和规章等情况进行监管，以规范银行经营行为，维护银行业内部秩序。

2、单选题（116分，每题1分）

1. 理财规划书的主要结构不包括（ ）。 A． 开场白 B． 主要内容 C． 其他内容 D． 结尾 答案：D

解析：一份专业理财规划书一般由以下几方面的内容构成：①开场白；②主要内容；③其他内容。

2. 下列不属于财务咨询顾问业务的特点的是（ ）。

A． 系统性 B． 波动性 C． 权威性 D． 可靠性 答案：B

解析：财务咨询顾问业务是银行利用在信息、知识、人才、产品、渠道等方面的综合优势，为客户提供包括财务投融资在内的各项咨询与服务。该类业务具有以下特性：①系统性和广泛性；②权威性和可靠性。

3. 提前支取的定期储蓄存款，支取部分按（ ）计可付利息。 A． 存入日挂牌公告的活期存款利率 B． 支取日挂牌公告的定期存款利率 C． 支取日挂牌公告的活期存款利率 D． 存入日挂牌公告的定期存款利率 答案：C

解析：定期存款利率视期限长短而定，通常，期限越长，利率越高。如果储户在存款到期前要求提前支取，必须持存单和存款人的身份证明办理，并按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。 4. 选择基金产品用于教育投资的优点不包括（ ）。 A． 买卖灵活方便 B． 本金安全

C． 投资多样化和灵活性好 D． 定期定额强制积累 答案：B

解析：在众多投资理财产品中，基金是教育投资规划比较常用的工具。基金产品作为教育投资的工具，有如下优势：①品种选择多；②专家理财；③灵活方便；④基金定期定额投资。

5. 为治理通货膨胀，中央银行一般会在市场上（ ）。 A． 出售有价证券 B． 购入有价证券 C． 加大货币投放量 D． 降低利率 答案：A

解析：治理通货膨胀的对策有紧缩的货币政策和紧缩的财政政策，其中，紧缩的货币政策包括：①减少货币供应量；②提高利率。中央银行可以通过在公开市场上出售有价证券来减少货币供应量，以达到抑制通货膨胀的目的。

6. 下列关于存款的说法正确的是（ ）。 A． 定活两便储蓄存款的利率要比活期存款低 B． 个人通知存款可以按照储户需要随时支取 C． 教育储蓄属于整存整取定期储蓄存款 D． 教育储蓄存款本金合计最高限额为2万元

答案：D

解析：A项，定活两便存款的利率要比活期存款高；B项，个人通知存款是一种开户时不约定存期、支取时需提前通知银行、约定支取日期和金额方能支取的存款，而不可以按照储户需要随时支取；C项，教育储蓄属于零存整取定期储蓄存款。

7. 马先生今年50岁，计划10年后退休。已知投资回报率一直为6%，通胀率为3%。假设马先生的预期寿命为80岁，目前年开支额为10万元。那么当马先生目前持有的生息资产的现值为100万元和80万元时，其养老金的缺口分别为（ ）。 A． 15.8639万元；35.8639万元 B． 15.8639万元；30.8831万元 C． 30.8831万元；15.8639万元 D． 35.8639万元；15.8639万元 答案：A

解析：实际收益率＝[（1＋名义收益率）/（1＋通货膨胀率）]－1＝（1＋6%）/（1＋3%）－1＝2.91%，到60岁退休时年生活开销＝10×（1＋3%）10＝13.44（万元）。客户退休后20年的支出折现到60岁时点，PV（FV＝0，PMT＝－13.44，i＝2.91%，n＝20，期初年金）＝207.4946（万元）。退休总开支从60岁时点折算到50岁时点，PV（FV＝207.4946，n＝10，i＝6%，PMT＝0）＝115.8639（万元）。生息资产为100万元时，养老金缺口为＝115.8639－100

＝15.8639（万元）；生息资产为80万元时，养老金缺口为＝115.8639－80＝35.8639（万元）。

8. 中央银行在公开市场上买卖有价证券，将直接影响（ ），从而影响货币供应量。 A． 商业银行法定准备金 B． 商业银行超额准备金 C． 中央银行再贴现 D． 中央银行再贷款 答案：B

解析：当中央银行需要增加货币供应量时，可利用公开市场操作买入证券，增加商业银行的超额准备金，通过商业银行存款货币的创造功能，最终导致货币供应量的多倍增加。反之则相反。

9. 由于教育投资周期较长，大额提取往往发生在后期子女读大学期间，有的家长在前期家庭遇到临时财务困难或有其他大额消费时，难免会动用子女的教育储蓄投资。这违背了进行教育投资规划时，应遵循的（ ）原则。 A． 提前规划 B． 从宽预计 C． 专款专用 D． 稳健投资 答案：C

解析：专款专用是教育金储备过程中应该遵循的重要原则。因为资源稀缺、变化多，挪用的教育金在许多时候难以如数及时补齐。因此，设立教育资金专门储蓄、投资账户，可以有效避免由于客户定力不够在遇到一些临时经济困难时，中途把教育金挪作他用，造成子女需要继续深造时资金不足的情况。

10. 下列不属于国内生产总值核算方法的是（ ）。 A． 生产法 B． 支出法 C． 预算法 D． 收入法 答案：C

解析：在实际核算中，国内生产总值有三种计算方法，即生产法、收入法和支出法。

11. 根据银行资产的风险程度计算出来的虚拟资本为（ ）。 A． 最低注册资本 B． 会计资本 C． 经济资本 D． 监管资本 答案：C

解析：经济资本是描述在一定的置信度水平下（如99%），为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金。经济资本是根据银行资产的风险程度计算出来的虚拟资本，即银行所“需要”的资本，或“应该持有”的资本，而不是银行实实在在拥有的资本。

12. 按照法律规定，法定继承人中的子女不包括（ ）。 A． 婚生子女

B． 未形成抚养教育关系的继子女 C． 非婚生子女 D． 养子女 答案：B

解析：法定继承人中的子女，包括婚生子女、非婚生子女、养子女和有扶养关系的继子女。其中，继子女只有与其继父母形成了抚养教育关系，才有权继承其继父母的遗产。

13. 李先生购买了一张面值为100元的10年期债券，票面利率为6%，每半年付息一次，如果必要收益率为8%，则该债券的发行价格为（ ）元。 A． 80.36 B． 86.41 C． 86.58 D． 114.88

答案：B

解析：该债券的发行价格＝100×6%÷2×[（1＋8%÷2）－1＋（1＋8%÷2）－2＋…＋（1＋8%÷2）－20]＋100÷（1＋8%÷2）20＝86.41（元）。

14. 继承人有下列（ ）行为的，不会丧失继承权。

A． 遗弃被继承人，或者虐待被继承人情节严重，但确有悔改表现，被继承人表示宽恕或者事后在遗嘱中将其列为继承人 B． 故意杀害被继承人

C． 为争夺遗产而杀害其他继承人

D． 伪造、篡改、隐匿或者销毁遗嘱，情节严重 答案：A

解析：《民法典》第一千一百二十五条规定，继承人有下列行为之一的，丧失继承权：①故意杀害被继承人；②为争夺遗产而杀害其他继承人；③遗弃被继承人，或者虐待被继承人情节严重；④伪造、篡改、隐匿或者销毁遗嘱，情节严重；⑤以欺诈、胁迫手段迫使或者妨碍被继承人设立、变更或者撤回遗嘱，情节严重。继承人有上述第③项至第⑤项行为，确有悔改表现，被继承人表示宽恕或者事后在遗嘱中将其列为继承人的，该继承人不丧失继承权。受遗赠人有上述第①项规定行为的，丧失受遗赠权。

15. 商业银行通过内部评级确定每个非零售风险暴露债务人的风险等级时，债务人评级范围包括（ ）。 A． 债务人和债项

B． 保证人和债项 C． 债务人和保证人 D． 保证人和被保证人 答案：C

解析：商业银行采用内部评级法计算信用风险加权资产，应该通过内部评级确定每个非零售风险暴露债务人和债项的风险等级。其中，债务人评级范围要包括所有的债务人与保证人。

16. 阳光超市拥有营业员15人，营业收入为150万元，则阳光超市属于（ ）。 A． 大型企业 B． 中型企业 C． 小型企业 D． 微小型企业 答案：C

解析：零售业企业划型标准如下表所示。

表 零售业企业划型标准

17. 非公开发行的证券不可以在（ ）转让。 A． 证券交易所

B． 国务院批准的其他全国性证券交易场所 C． 按照国务院规定设立的区域性股权市场

D． 银行间债券市场 答案：D

解析：非公开发行的证券可以在证券交易所、国务院批准的其他全国性证券交易场所、按照国务院规定设立的区域性股权市场转让。 18. 某银行积极加强防范金融风险，这是尽到了银行的（ ）。 A． 经济责任 B． 社会责任 C． 政治责任 D． 环境责任 答案：A

解析：经济责任的主要内容包括但不限于：①银行业金融机构应在法律规定下积极提高经营效益，努力创造优良的经济利益；②银行业金融机构应积极参与保障金融安全、维护平等竞争的金融秩序，加强防范金融风险；③积极支持政府经济政策，促进经济稳定、可持续发展，为国民经济提供优良的专业性服务等。

19. 下列关于公司贷款业务中的流动资金贷款的说法不正确的是（ ）。

A． 可以弥补企业流动资产循环中所出现的现金缺口，满足企业在生产经营过程中周期性、季节性的流动资金需求

B． 可用于满足企业在生产经营过程中长期平均占用的流动资金需求，保证生产经营活动的正常进行

C． 可用于满足企业一次性进货的临时性资金需要和弥补其他支付性资金不足

D． 可用于弥补企业固定资产循环中所出现的现金缺口 答案：D

解析：D项，流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资。固定资产贷款是指商业银行向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。 20. 当存在商品和劳务销售的完全竞争市场时，不可能产生的是（ ）。

A． 需求拉上型通货膨胀 B． 结构型通货膨胀 C． 工资推进型通货膨胀 D． 利润推进型通货膨胀 答案：D

解析：利润推进的通货膨胀，其前提条件是存在着商品和劳务销售的不完全竞争市场。

21. 关于监护人的设定，下列说法错误的是（ ）。

A． 居民委员会、村民委员会、民政部门或者人民法院应当尊重被监护人的真实意愿，按照最有利于被监护人的原则在依法具有监护资格的人中指定监护人

B． 按照监护人设定的方式不同，监护可以分为法定监护、协议监护和指定监护

C． 没有依法具有监护资格的人的，监护人只能由民政部门担任 D． 监护人的职责是代理被监护人实施民事法律行为，保护被监护人的人身权利、财产权利以及其他合法权益等 答案：C

解析：C项，没有依法具有监护资格的人的，监护人由民政部门担任，也可以由具备履行监护职责条件的被监护人住所地的居民委员会、村民委员会担任。

22. 在代理证券资金清算业务中，（ ）是指各证券公司总部以法人为单位与证券登记结算公司之间发生的资金往来业务。 A． 国内联行清算 B． 一级清算业务 C． 二级清算业务 D． 代收代付业务 答案：B

解析：代理证券资金清算业务主要包括：①一级清算业务，即各证券公司总部以法人为单位与证券登记结算公司之间发生的资金往来业务；②二级清算业务，即法人证券公司与下属证券营业部之间的证券资金汇划业务。

23. 理财规划师在为客户进行保险规划时，应该让客户知道保险在家庭理财中的功能，下列（ ）是保险最主要的职能。 A． 财务安全保障 B． 储蓄功能

C． 财产安排 D． 遗产规划 答案：A

解析：保险可以给一个家庭提供财务安全保障，在家庭失去主要收入来源的情况下，依靠保险的保障功能依然能够维持家人的稳定生活。除此之外，家庭配置保险产品，还可以实现储蓄投资、财产安排、遗产规划等目的。

24. 期权买入方在规定的期限内享有按照一定的价格向期权卖方购入某种商品或期货合约，这种期权是（ ）。 A． 看跌期权 B． 看涨期权 C． 即期期权 D． 远期期权 答案：B

解析：看涨期权指指期权买入方按照一定的价格，在规定的期限内享有向期权卖方购入某种商品或期货合约的权利，但不负担必须买进的义务。

25. 中国人民银行可以决定对商业银行贷款的数额、期限、利率和方式，但贷款的期限不得超过（ ）。 A． 6个月 B． 9个月

C． 1年 D． 2年 答案：C

解析：中国人民银行为执行货币政策，运用存款准备金、利率、再贴现等货币政策工具时，可以规定具体的条件和程序，可以决定对商业银行贷款的数额、期限、利率和方式，但贷款的期限不得超过一年。 26. 下列不属于国家助学贷款基金允许使用的范围的是（ ）。 A． 学费 B． 生活费 C． 住宿费用 D． 医疗费用 答案：D

解析：国家助学贷款实行专款专用原则，专款专用是指国家助学贷款基金允许用于支付学费、住宿费和生活费用，不可用于其他方面，银行通过分次发放的方式予以控制。

27. 下列选项中是职工领取企业年金条件的是（ ）。 A． 企业年金缴纳达到15年（含）以上 B． 达到国家规定的退休年龄 C． 职工由于大病需要高额医疗费用

D． 企业年缴费用金额已经达到50万元（含）以上

答案：B

解析：根据《企业年金办法》，职工领取企业年金的条件是：①在达到国家规定的退休年龄或者完全丧失劳动能力时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金，也可以将本人企业年金个人账户资金全部或者部分购买商业养老保险产品，依据保险合同领取待遇并享受相应的继承权；②出国（境）定居人员的企业年金个人账户资金，可以根据本人要求一次性支付给本人；③职工或者退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额可以继承。

28. 净利息收益率是净利息收入与（ ）之比。 A． 生息资产平均余额 B． 总资产平均余额 C． 流动资产平均余额 D． 净资产平均余额 答案：A

解析：由于资产收入扣除负债、成本后的净利息收入是银行净现金流量的主要构成项目，因而，目前银行业通常以净利息收入与生息资产平均余额之比，即净利息收益率（NIM，又称净息差）作为衡量短期资产负债效率的核心指标。

29. 甲企业向乙企业买了一批货物，约定由乙企业负责运送，甲企业负责对货物投保，甲企业根据约定与某保险公司签订了保险合同。货物运输过程中，乙企业运送货物的船舶与丙公司的船只发生碰撞，

导致货物和船只均受损，经调查，本次碰撞事故丙公司船舶负主要责任，对此，下列说法错误的是（ ）。 A． 甲企业有权请求保险公司赔偿保险金 B． 甲企业有权要求丙公司赔偿损害 C． 乙企业有权请求保险公司赔偿保险金

D． 保险公司赔偿保险金后，享有对丙公司的追偿权 答案：C

解析：被保险人和受益人享有保险金请求权。乙企业既不是被保险人，又不是保险合同的受益人，无权请求保险公司支付保险金。 30. 教育储蓄的主要优点不包括（ ）。 A． 无风险 B． 规模大 C． 收益稳定

D． 较活期存款相比，回报较高 答案：B

解析：教育储蓄50元起存，每户本金最高限额为两万元。

31. 资本资产定价模型揭示了在证券市场均衡时，投资者对每一种证券愿意持有的数量（ ）已持有的数量。 A． 大于 B． 小于 C． 等于

D． 不少于 答案：C

解析：资本资产定价模型所揭示的投资收益与风险的函数关系，是通过投资者对持有证券数量的调整并引起证券价格的变化而达到的。根据单个证券的收益和风险特征，给定一个证券组合，如果投资者愿意持有的某一证券的数量不等于已拥有的数量，投资者就会通过买进或卖出证券进行调整，并因此对这种证券价格产生涨或跌的压力。在得到一组新的价格后，投资者将重新估计对各种证券的需求，这一过程将持续到投资者对每一种证券愿意持有的数量等于已持有的数量，证券市场达到均衡。

32. 李升的生父李刚于2013年去世，李升的继父（未形成抚养教育关系）王成于2014年去世，则李升（ ）。 A． 只能继承李刚的遗产

B． 既能继承李刚的遗产，又能继承王成的遗产 C． 只能继承王成的遗产 D． 只能选择其一继承 答案：A

解析：继子女只有与其继父母形成了抚养教育关系，才有权继承其继父母的遗产。

33. N股是我国股份公司在（ ）上市的股票。 A． 新加坡

B． 纽约 C． 香港 D． 伦敦 答案：B

解析：N股是指由中国境内注册的公司发行、直接在美国纽约上市的股票。

34. 下列不属于忠诚客户特点的是（ ）。 A． 对商品或服务表示非常满意 B． 重复购买商品或服务

C． 在熟悉的商家购买商品或服务时具有更大的话语权 D． 介绍亲朋购买 答案：C

解析：一般而言，忠诚客户包含下面三个特点：非常满意；重复购买；介绍别人。金融机构或理财师通过提供优异的客户服务，让客户非常满意，这样客户会回头再来、重复购买，而且还会介绍更多的新客户。 35. 银行监管的首要环节是（ ）。 A． 现场检查 B． 市场准入 C． 非现场监管 D． 信息披露

答案：B

解析：市场准入是金融机构获得许可证的过程，各国对金融机构实行监管都是从实行市场准入管制开始的。

36. 赵某拥有两处房产，一处原值80万元的房产供自己及家人居住，另一处原值60万元的房产于2008年12月出租给王某居住，按市场价每月取得租金收入1200元，赵某当月应缴纳的房产税为（ ）元。 A． 48 B． 72 C． 240 D． 480 答案：A

解析：个人所有非营业用的房产免征房产税，所以赵某原值80万元供自己及家人居住的用房免征房产税；另外，对个人出租住房，按4%的税率征收房产税。当月应缴纳房产税＝1200×4%＝48（元）。 37. 在行业的市场结构中，（ ）是由许多企业生产同质产品的市场情形，是竞争充分而不受任何阻碍和干扰的一种市场结构。 A． 完全竞争的行业 B． 寡头垄断的行业 C． 完全垄断的行业 D． 垄断竞争的行业 答案：A

解析：完全竞争的行业，是指由许多企业生产同质产品的市场情形，是竞争充分而不受任何阻碍和干扰的一种市场结构。在现实生活中这类市场非常罕见，只有初级产品的市场类型如农产品市场较为接近。 38. 在经济周期的下降阶段，食品业的销售收入和利润会（ ）。 A． 上升 B． 下降 C． 基本稳定 D． 难以预测 答案：C

解析：食品业属于防守型行业，防守型行业所提供的产品需求相对稳定，不受经济周期变化影响，无论在经济周期上升阶段或下降阶段，由于稳定的需求和价格，行业的销售收入和利润会呈现基本稳定的态势。

39. 下列各项符合保险利益构成要件的是（ ）。 A． 违反法律规定或损害社会公共利益而产生的利益 B． 政治利益

C． 根据有效的租赁合同所产生的租金收益 D． 刑事责任 答案：C

解析：保险利益是构成保险法律关系的一个要件。保险利益是保险合同有效成立的要件，保险合同有效必须建立在投保人对保险标的具有保险利益的基础上。保险利益的具体构成须满足三个要件：①可保利益必须是合法利益；②可保利益必须是有经济价值的利益；③可保利益必须是可以确定的和能够实现的利益。 40. 人寿保险包括（ ）等险种。 A． 收入保障保险 B． 特定意外伤害保险 C． 护理保险

D． 生存保险和两全寿险 答案：D

解析：人身保险是以人的寿命和身体为保险标的的保险，包括人寿保险、年金保险、健康保险、意外伤害保险等保险业务。人寿保险可以简单划分为普通型人寿保险和新型人寿保险，普通型人寿保险按照保险金给付条件的不同可以区分为死亡保险、生存保险和两全寿险；常见的新型人寿保险包括投资连结保险、分红寿险和万能寿险。AC两项属于健康保险；B项属于意外伤害保险。

41. 下列行为中，不属于银行业从业人员职业操守关于“依法合规”规定的是（ ）。

A． 敬畏党纪国法，严格遵守法律法规、监管规制、行业自律规范以及所在机构的规章制度

B． 自觉抵制违法违规违纪行为

C． 坚持不碰政治底线、不越纪律红线

D． 遵守岗位管理规范，严格执行业务规定和操作规程 答案：D

解析：D项属于银行业从业人员职业操守关于“勤勉履职”的规定。 42. 下列关于借记卡的表述，错误的是（ ）。 A． 不能透支 B． 不可以预借现金 C． 有存款利息

D． 与储户的定期存款账户相联结 答案：D

解析：借记卡是指发卡银行向持卡人签发的，没有信用额度，持卡人先存款后使用的银行卡。借记卡与储户的活期储蓄存款账户相联结，卡内消费、转账、ATM取款等都直接从存款账户扣划，不具备透支功能，需要先存款后消费。

43. （ ）是对企业、家庭或个人正面临的和潜在的风险加以判断、归类和对风险性质进行鉴定的过程。 A． 风险识别 B． 风险估测 C． 风险评价

D． 评估风险管理效果

答案：A

解析：风险识别是对企业、家庭或个人正面临的和潜在的风险加以判断、归类和对风险性质进行鉴定的过程。即对尚未发生的、潜在的和客观存在的各种风险系统、连续地进行识别和归类，并分析产生风险事故的原因。

44. 《中华人民共和国银行业监督管理法》规定的“撤销”一般是指（ ）。 A． 取消高管资格 B． 没收其所有资产 C． 限制其所有业务 D． 终止其法人资格 答案：D

解析：银行业金融机构有违法经营、经营管理不善等情形，不予撤销将严重危害金融秩序、损害公众利益的，国务院银行业监督管理机构有权予以撤销。撤销是国务院银行业监督管理机构对经其批准设立的具有法人资格的银行业金融机构采取的终止其法人资格的行政强制措施。

45. 近期市场流动性较为紧张，很难融资或融资成本非常高。此时收益率曲线可能是（ ）。 A． 正向收益率曲线 B． 驼峰收益率曲线

C． 一条水平线 D． 反转收益率曲线 答案：D

解析：近期市场流动性紧张，引起短期融资成本高企，收益率曲线短期收益高于长期收益，即为反转形态，表示长期利率低于短期利率。 46. 下列哪一项不属于人身保险？（ ） A． 人寿保险 B． 责任保险 C． 健康保险 D． 意外伤害保险 答案：B

解析：人身保险是以人的寿命和身体作为保险标的的一种保险，包括人寿保险、年金保险、健康保险、意外伤害保险等保险业务。B项，责任保险属于财产保险。

47. 票据的出票日期为2008年3月12日，下列选项中将出票日期填写正确的是（ ）。 A． 贰零零捌年叁月壹拾贰日 B． 2008年3月12日 C． 贰零零捌年叁月拾贰日 D． 二〇〇八年三月十二日

答案：A

解析：自1997年12月1日起施行的《支付结算办法》规定：票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。

48. 若纳税人在2019年度已依法预缴个人所得税，下列哪种情形下纳税人需要办理年度汇算？（ ）

A． 纳税人年度汇算须补税但年度综合所得收入不超过12万元的 B． 纳税人年度汇算须补税金额不超过400元的

C． 2019年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的

D． 纳税人已预缴税额与年度应纳税额一致或者不申请年度汇算退税的 答案：C

解析：依据税法规定，符合下列情形之一的，纳税人需要办理年度汇算：①2019年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的。

②2019年度综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的。ABD三项属于无须办理年度汇算的情形。

49. 下列未申报扣除或未足额扣除的税前扣除项目，纳税人不可在年度汇算期间办理扣除或补充扣除的是（ ）。

A． 纳税人及其配偶、未成年子女在2019年度发生的，符合条件的大病医疗支出

B． 纳税人在2019年度发生的符合条件的捐赠支出

C． 纳税人在2019年度未申报享受或未足额享受的子女教育、继续教育、住房贷款利息或住房租金、赡养老人专项附加扣除，以及减除费用、专项扣除、依法确定的其他扣除

D． 纳税人的父母在2019年度发生的，符合条件的大病医疗支出 答案：D

解析：D项，纳税人及其配偶、未成年子女在2019年度发生的符合条件的大病医疗支出才可在年度汇算期间办理扣除或补充扣除。

50. 在我国股票市场上发行交易的A股股票的计价货币是（ ）。 A． 人民币 B． 港币 C． 美元 D． 欧元 答案：A

解析：A股是以人民币标明面值、以人民币认购和进行交易、供国内投资者买卖的股票。

51. 投资者将不会选择（ ）组合作为投资对象。 A． 期望收益率18%、标准差32% B． 期望收益率9%、标准差22% C． 期望收益率11%、标准差20% D． 期望收益率8%、标准差11% 答案：B

解析：投资者都遵守主宰原则，即同一风险水平下，选择收益率较高的证券；同一收益率水平下，选择风险较低的证券。而B项组合比C项组合的收益更低，风险更大，投资者不会选择。

52. 下列不属于全面风险管理体系的维度的是（ ）。 A． 企业的目标 B． 企业的各个层级 C． 全面风险管理要素 D． 企业的盈利状况 答案：D

解析：对银行业而言，全面风险管理强调将信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等银行承担的所有实质性风险纳入统一的风险管理框架中，涉及从董事会、高级管理层到风险管理部门、业务部门、分支机构等各个层面，包括风险偏好制定、风险管理组织体系构建、风险管理政策制度完善、风险管理流程建设、信息系统和风险管理技术提升、风险管理文化塑造等多方面内容。

53. 下列选项中，不属于商业银行咨询顾问业务的是（ ）。 A． 财务顾问服务 B． 企业信息咨询服务 C． 资产管理顾问业务 D． 企业信用评级 答案：D

解析：财务咨询顾问业务是银行利用在信息、知识、人才、产品、渠道等方面的综合优势，为客户提供包括财务投融资在内的各项咨询与服务。咨询顾问业务包括：①咨询服务，主要有信息咨询、资信证明、资信调查；②资产管理顾问业务，包括投资建议组合、投资分析、税务服务、信息提供和风险控制等；③财务顾问服务，包括财务融资顾问、财务制度顾问、财务重组顾问、理财投资顾问、收购兼并顾问。 54. 姜先生离婚后与儿子小姜一同生活，父母早亡，与前妻离婚后将一个残疾的儿子大姜交给前妻抚养，姜先生2009年因车祸去世，在清理遗产时发现姜先生留有一份自书遗嘱，将全部财产60万元留给儿子小姜，则姜先生的遗嘱（ ）。 A． 有效，将财产给小姜

B． 无效，因为没有给大姜留遗产份额 C． 有效，姜先生有权处理自己的财产 D． 无效，因为没有给前妻留赡养费 答案：B

解析：《民法典》第一千一百四十一条规定，遗嘱应当为缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要的遗产份额。另外，遗产分割时，应当保留胎儿的继承份额。胎儿娩出时是死体的，保留的份额按照法定继承办理。

55. 小何与朋友合伙购买了一辆卡车，小何负责驾驶与经营，他为车投保了第三者责任险和车损险，并指定自己为受益人。不久，小何在一次交通意外中死亡，车辆全损，则（ ）。 A． 保险公司不赔，因为小何与朋友合伙购车

B． 保险公司赔付，因为小何负责驾驶经营，有可保利益 C． 保险公司不赔，因为小何已死亡 D． 保险公司赔付，保险金给小何的朋友 答案：B

解析：保险利益是保险合同有效成立的要件，保险合同有效必须建立在投保人对保险标的具有保险利益的基础上。题中小何与朋友合伙买车且负责驾驶与经营，具有可保利益，保险合同成立，保险公司应该理赔。

56. 下列关于银行章程的表述，错误的是（ ）。 A． 是银行公司治理的基本文件

B． 无需对股东大会的组成作出制度安排 C． 载明有关法律法规要求的其他事项 D． 对董、监、高的组成作出制度安排 答案：B

解析：银行章程是银行公司治理的基本文件，对股东大会、董事会、监事会、高级管理层的组成、职责和议事规则等作出制度安排，并载明有关法律法规要求在章程中明确规定的其他事项。 57. 一物一权原则的含义是（ ）。

A． 一个物上不能同时设立两个或者两个以上在性质上相互排斥或内容上不相容的物权 B． 物权受法律保护

C． 不动产物权的设立、变更、转让和消灭，应当依照法律法规登记 D． 物权的种类和内容由法律规定 答案：A

解析：物权是指权利人依法对特定的物享有直接支配和排他的权利，包括所有权、用益物权和担保物权。一物一权原则是指：①一个物之上只能设立一个所有权而不能同时设立两个以上的所有权；②在一个物上不能同时设立两个或者两个以上在性质上相互排斥或内容上不相容的物权。

58. 关于我国公司债，下列说法不正确的是（ ）。

A． 公司债的发行主体可以是依照《公司法》设立的有限责任公司 B． 公司债的发行主体可以是依照《公司法》设立的股份有限公司 C． 公司债的发行、交易须依据《公司法》和《证券法》的规定 D． 公司债的监管机构为财政部 答案：D

解析：D项，在我国，企业债券的监管机构是国家发展和改革委员会；公司债券管理机构为中国证券监督管理委员会。 59. 下列关于遗嘱的说法不正确的是（ ）。 A． 遗嘱可以由其他有行为判断能力的人代理 B． 遗嘱在遗嘱人死亡后才发生法律效力

C． 遗嘱仅仅是遗嘱人自己的意愿反映，并不需要征得其他人的同意

D． 遗嘱的内容是遗嘱人在遗嘱中表示出来的对自己合法财产进行处分的意思 答案：A

解析：A项，遗嘱人必须具备完全民事行为能力，遗嘱的内容必须是遗嘱人的真实意思表示，应由遗嘱人本人亲自作出，不能由他人代理。如是代书遗嘱，也必须由本人在遗嘱上签名。

60. 某银行员工甲与员工乙共同负责业务印章及重要凭证的保管，甲保管保险箱钥匙，乙掌握密码，某日，甲员工请假看病，下列做法中，符合职业操守要求的是（ ）。

A． 甲估计外出时间不长，不会用到业务印章和相关凭证，因此未做移交就外出看病

B． 甲根据银行印章、重要凭证等管理规定，办理移交手续，正式移交钥匙后外出看病

C． 甲将保险箱钥匙委托第三名员工保管

D． 考虑到时间不长，甲将保险箱钥匙交于乙暂时保管 答案：B

解析：银行业从业人员应当遵守业务操作指引，遵循银行岗位职责划分和风险隔离的操作规程，确保客户交易的安全。不得打听与自身工作无关的信息，或是违反规定委托他人履行保管物品、信息或其他岗位职责。

61. 刘某作为医师刚刚开始执业，由于从事的治疗是新技术，受到客户质疑的可能性较大。刘某最需要的保险产品为（ ）。

A． 普通医疗保险 B． 长期重大疾病保险 C． 产品责任保险 D． 职业责任保险 答案：D

解析：职业责任保险承保各种专业技术人员因工作上的疏忽或过失致使他人遭受损害的经济赔偿责任。专业技术人员包括医生、律师、会计师、工程师、设计师等，职业责任保险一般由提供专业技术服务的单位如医院、设计院、会计师事务所或律师事务所等向保险公司投保。 62. 有效风险管理要求银行内部就风险进行积极的内部沟通，不包括（ ）。

A． 组织机构间的沟通 B． 向董事会的报告 C． 召开股东大会 D． 向高管层的报告 答案：C

解析：有效风险管理要求银行内部就风险进行积极的内部沟通，包括组织机构间的沟通和向董事会、高管层的报告。董事会和高管层应有效运用内部审计、外部审计和内控部门的工作成果。

63. 企业年金不仅仅要由企业和职工个人共同缴纳，而且缴纳金额也有一定限制，某企业职工工资总额为600万元，则根据我国劳动和

社会保障部颁发的《企业年金办法》规定，企业和职工个人缴费合计不超过（ ）万元。 A． 125 B． 72 C． 150 D． 170 答案：B

解析：企业缴费和员工个人缴费的比例由双方协商决定。在缴费额度方面，2018年实行的《企业年金办法》规定，企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%；企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%。本题中，该企业上年度职工工资总额为600万元，所以企业和职工缴费合计不超过600×12%＝72（万元）。 64. 下列关于节税的表述错误的是（ ）。 A． 巧妙利用税法赋予纳税人的权利 B． 不属于逃税的行为

C． 顺应立法精神是节税的一个重要原则 D． 与通常所说的“避税”，两者一样，无区别 答案：D

解析：D项，节税和避税不同，节税具有合法性，避税是以非违法的手段来达到逃避纳税义务的目的，因此在一定程度上它与逃税一样有损国家税法，直接后果是将导致国家财政收入的减少，间接后果是税

收制度有失公平和社会腐败。故节税不需要反节税，而避税则需要反避税。

65. 甲的生母离婚后嫁给甲的继父，甲与其生母和继父共同生活长达十年，后在2013年，甲的生父和继父相继去世，依照我国法律规定，甲（ ）。

A． 对生父、继父的遗产都有权继承 B． 只能继承继父的遗产

C． 对生父、继父的遗产都无权继承 D． 只能继承生父的遗产 答案：A

解析：继子女是指妻与前夫的子女或者夫与前妻的子女。继子女只有与其继父母形成了抚养教育关系，才有权继承其继父母的遗产。继子女享有双重的继承权，既有权继承其继父或者继母的遗产，也有权继承其生父母的遗产。甲与其继父共同生活并受其抚养长达十年，形成了抚养教育关系。

66. 贷款安全比率的合理区间（包括房贷）是（ ）。 A． 小于50% B． 小于30% C． 小于40% D． 小于20% 答案：A

解析：贷款安全比率是债务负担率的细分指标，等于每月本息支出除以每月现金收入。它的合理区间为：①如果包括房贷，应小于50%；②如果不包括房贷，应小于30%。

67. 冬天下雪高速公路上结冰，交通部门将会对高速公路实施必要的封路措施，因为路上结冰有可能导致风险事故、产生损失，关于损失的说法正确的是（ ）。 A． 损失是必然发生的

B． 损失是预期的经济价值的减少 C． 损失只包括直接损失 D． 损失可以用货币来计量 答案：D

解析：损失是指标的物因某种特定事件的发生导致经济单位或个人非故意的、非预期的、非计划的经济价值的减少。损失通常包括直接损失和间接损失两种形态。直接损失是指与风险事故有必然因果关系的、在量上可以确认或界定的损失。间接损失是指风险事故的发生触发了新的风险事故，或改变了风险事故的既定状态而导致的损失。

68. 某投资者以4元的价格买入一张执行价格为92元的某公司股票看涨期权合约，同时以2元的价格卖出一张执行价格为96元的该公司股票的看涨期权合约，每张期权合约对应的股票数量为1股，两张期权合约到期，到期时该公司股票的价格为100元，那么他的利润为（ ）元。 A． 6 B． 2

C． 8 D． －2 答案：B

解析：买进看涨期权支付4元，卖出看涨期权获得2元，买卖期权盈利：2－4＝－2（元）；当市场价格上涨为100元时，买进的看涨期权行权获得：100－92＝8（元）；当市场价格上涨为100元时，卖出看涨期权的买方会要求行权，行权履约获得：96－100＝－4（元），即亏损4元；因此该投资者的利润为：－2＋8－4＝2（元）。 69. Shibor是由信用等级较高的银行组成报价团自主报出的人民币同业拆出利率计算确定的（ ）。 A． 最高值 B． 最低值 C． 算数平均值 D． 加权平均值 答案：C

解析：上海银行间同业拆放利率（Shibor），以位于上海的全国银行间同业拆借中心为技术平台计算、发布并命名，是由信用等级较高的银行组成报价团自主报出的人民币同业拆出利率计算确定的算术平均利率，是单利、无担保、批发性利率。

70. 某公司2015年度中旬公布了其财务数据，已知公司股票价格为24元/股，上年度每股收益为1.2元，未来年度每股收益预计为1.6元，则该公司的静态市盈率为（ ）。

A． 20 B． 15 C． 14 D． 12 答案：A

解析：市盈率（P/E）＝股票价格（P）/每股收益（E），它是股票市场中常用的衡量股票投资价值的重要指标。在计算市盈率时，股价通常取最新的收盘价；若每股收益取的是已公布的上年度数据，则计算结果为静态市盈率，若是按照对今年及未来每股收益的预测值，则得到动态市盈率。本题中，静态市盈率＝24/1.2＝20。

71. 于某由江西老家进京打工，从事建筑工作，月收入1200元，家中母亲年迈，没有收入来源，于某最需要的保险产品为（ ）。 A． 长期重大疾病保险 B． 人身意外伤害保险 C． 万能保险 D． 养老保险 答案：B

解析：人身意外伤害保险是指被保险人因遭受意外伤害，而导致身体残疾、死亡或保险合同约定的其他事故时，保险公司按照合同约定的残疾给付比例支付残疾保险金，或者按规定的保险金额支付身故保险金、或其他事故的保险金额支付保险金的一种人身保险产品。于某属

于低薪阶层，其收入是家庭的主要收入来源，人身意外伤害保险最适合于某购买。

72. （ ）是中央银行为实现特定的经济目标而采用的各种控制和调节货币供应量或信用量的方针、政策、措施的总称。 A． 国际收支 B． 货币政策 C． 货币政策工具 D． 信贷政策 答案：B

解析：货币政策是指中央银行为实现特定经济目标而采用的控制和调节货币供应量、信用及利率等方针和措施的总称，是国家调节和控制宏观经济的主要手段之一。

73. 《中国银监会关于进一步深化整治银行业市场乱象的通知》对商业银行贷款管理工作做了相关禁止性规定，其中不包括（ ）。 A． 不得超授权额度审批并发放贷款

B． 坚持分散化管理，防止出现过度授信等情形

C． 不得接受壳公司贷款、重复抵质押、虚假抵质押、违规担保 D． 不得违规发放流动资金贷款用于固定资产投资或股权投资 答案：B

解析：B项，《中国银监会关于进一步深化整治银行业市场乱象的通知》对商业银行贷款管理工作做的相关禁止性规定除了ACD三项之外

还包括：①严禁违反宏观调控政策，向产能过剩领域等限制领域或禁止性领域违规发放贷款；②坚持集中度管理，防止出现多头授信、过度授信、不当分配授信额度等情形；③不得直接或变相为房地产企业支付土地购置费用提供各类表内外融资，向“四证”不全、资本金未足额到位的房地产开发项目提供融资。

74. 对于持票人来说，票据贴现是（ ）。

A． 买进票据，在票据到期时可以取得票据所记载的金额 B． 买进票据，成为票据的权利人 C． 转让票据，成为票据的权利人

D． 以出让票据的形式，提前收回垫支的商业成本 答案：D

解析：对于持票人来说，票据贴现是以出让票据的形式，提前收回垫支的商业成本。对于贴现银行来说是买进票据，成为票据的权利人，票据到期，银行可以取得票据所记载金额。

75. 理财师为客户制定退休规划时，下列步骤中需最先开展的是（ ）。

A． 从退休后的支出角度预测资金需求 B． 计算资金缺口 C． 确定退休目标 D． 制定具体投资方案 答案：C

解析：退休规划步骤主要包括：①接触客户，建立信任关系；②收集、整理和分析客户的家庭财务状况；③明确客户的退休目标；④制订退休规划方案，包括计算资金需求和退休收入、计算资金缺口、制定退休规划；⑤退休规划方案的执行；⑥后续跟踪服务。

76. 根据教育对象不同，教育规划可以分为______和______两种。（ ）

A． 职业教育规划；子女教育规划 B． 职业教育规划；素质教育规划 C． 基本教育规划；素质教育规划 D． 义务教育规划；高等教育规划 答案：A

解析：根据教育对象不同，教育规划通常被分为职业教育规划与子女教育规划。职业教育是父母针对自身的职业晋升和个人发展而进行专业和技术方面的继续教育，如MBA、岗位技能和专业证书相关的培训学习等。子女教育规划是家庭教育理财规划的核心，子女的教育通常由基本教育与素质教育组成，基本教育的成本一般包括基础教育与高等教育等的常规费用；素质教育的成本则包括兴趣技能培训班、课外辅导班等一些校外课堂的费用。

77. 在法定继承中，继承人只能依法定的顺序依次参加继承，前一顺序的继承人总是排斥后一顺序继承人继承，这属于继承顺序的（ ）。 A． 法定性

B． 排他性 C． 强行性 D． 限定性 答案：B

解析：法定继承人的继承顺序具有以下特征：①法定性；②强行性；③排他性；④限定性。其中，排他性法定继承中，是指继承人只能依法定的顺序依次参加继承，前一顺序的继承人总是排斥后一顺序继承人继承的。

78. 下列关于人民币的表述，错误的是（ ）。 A． 人民币的法定管理部门是中国人民银行

B． 人民币是中华人民共和国法定货币，单位为元，辅币单位为角、分

C． 以人民币支付中华人民共和国境内的一切公共和私人的债务，任何单位和个人不得拒收

D． 人民币的印制、发行、兑换、收回、销毁等工作由中国人民银行和国务院银行业监督管理部门共同负责 答案：D

解析：D项，人民币的法定管理部门是中国人民银行，负责人民币的统一印制、发行、兑换、收回、销毁等工作。

79. 巴塞尔资本协议构建了“三大支柱”的监管框架，第三支柱规定的银行信息披露的频率应该是（ ）。 A． 每年

B． 每月 C． 每半年 D． 每季度 答案：C

解析：第三支柱规定的披露频率应该为每半年进行一次，有关银行风险管理目标及政策、报告系统及各项口径的一般性概述的定性披露可每年一次。

80. 摩根大通银行将零售业务分为常规的零售业务、信用卡和汽车贷款两大条线，形成“零售金融服务”“信用卡和汽车贷款”等六大业务板块。这种组织架构（ ）。

A． 采用“大个金”和“大公金”两大业务板块 B． 根据客户需求层次来组合业务板块 C． 根据业务线职能设置组织架构模式

D． 根据业务线职能设置组织架构，提供综合性服务 答案：C

解析：摩根大通银行根据业务线职能设置组织架构模式。这种模式下的业务板块分得更为细致，根据业务线职能设置组织架构，提供专业化服务。

81. 在以下保险中：①定期寿险；②生存保险；③两全寿险；④年金保险，只有在保险期限内才提供死亡给付的保险是（ ）。 A． ①②

B． ① C． ②③ D． ④ 答案：B

解析：定期寿险具有固定的保险期限，只有当被保险人在保险期限内死亡，且此时保险合同还有效时，保险公司才会向受益人支付保险金。生存保险是指以被保险人的生存为给付保险金条件的人寿保险；两全寿险是指无论被保险人在保险期间死亡或在保险期届满时仍然生存，保险人均给付保险金的人寿保险；年金保险是以生存为给付保险金条件，并按约定的时间间隔分期给付生存保险金的人身保险。

82. 有A、B、C三家保险公司，A、B两家为财产保险公司，C为再保险公司，某企业引进了一套价值5000万元的机器设备，若该企业准备为这套设备投保财产保险，那么在下列方案中，该企业最合理的选择是（ ）。

A． 向A公司投保5000万元

B． 向A、B公司分别投保5000万元 C． 向C公司投保5000万元

D． 向A、C公司分别投保2000万元和3000万元 答案：A

解析：A项为足额投保，此方案可行；B项为重复保险；CD两项不可行，该企业不能向再保险公司投保，再保险公司只接受保险公司的保险业务。

83. 中央银行组织全国清算是中央银行（ ）业务。 A． 对政府开展的 B． 对企业开展的 C． 对银行开展的 D． 货币发行 答案：C

解析：中央银行是银行的银行，是指中央银行是商业银行的银行，即主要同商业银行发生业务关系，集中商业银行的准备金并对它们提供信用。具体包括：①集中商业银行的存款准备；②办理商业银行间的清算；③对商业银行发放贷款。

84. 中小企业融资需求特征一般具有（ ）的特征。 A． 周期短、频率低、额度小 B． 周期长、频率高、额度小 C． 周期长、频率低、额度小 D． 周期短、频率高、额度小 答案：D

解析：中小企业融资需求一般具有“周期短、频率高、额度小”的特点。由于生产规模小，企业自身的资产规模不大，相对而言，信用级别较低是造成中小企业融资难的关键。

85. 我国国民在股票交易市场上将持有的股票转让，该交易市场是（ ）。

A． 银行间同业拆借市场 B． 票据市场 C． 股票市场 D． 货币市场 答案：C

解析：股票市场是专门对股票进行公开交易的市场，包括股票的发行和流通转让。

86. 下列选项中，（ ）不属于银行业从业人员业务合规的内容。 A． 遵守信贷业务规定 B． 厉行勤俭节约 C． 遵守出访管理规范 D． 遵守离职交接规定 答案：B

解析：B项属于银行业从业人员履职遵纪的内容。

87. 主要高级管理人员绩效薪酬的延期支付比例应高于（ ）。 A． 20% B． 30% C． 40% D． 50% 答案：D

解析：商业银行高级管理人员以及对风险有重要影响岗位上的员工，其绩效薪酬的40%以上应采取延期支付的方式，且延期支付期限一般不少于3年，其中，主要高级管理人员绩效薪酬的延期支付比例应高于50%。

88. 专门为金融机构之间资金融通和外汇交易提供服务，并收取佣金的非银行金融机构是（ ）。 A． 货币经纪公司 B． 证券公司 C． 信托公司 D． 投资银行 答案：A

解析：货币经纪公司是指经批准在中国境内设立的，通过电子技术或其他手段，专门从事促进金融机构间资金融通和外汇交易等经纪服务，并从中收取佣金的非银行金融机构。在我国，按照国务院银行业监督管理机构批准经营的业务范围，货币经纪公司可以经营下列经纪业务：境内外外汇市场交易、境内外货币市场交易、境内外债券市场交易、境内外衍生产品交易等。

89. （ ）作为股份公司的权力机构，决定公司战略性的重大问题，选举和更换董事，选举和更换由股东代表出任的监事，决定公司组织变更、解散、清算，修改公司章程等。 A． 股东大会 B． 董事会

C． 公司经理 D． 监事会 答案：A

解析：股东大会（或股东会）作为公司的权力机构，决定公司战略性的重大问题，选举和更换董事，选举和更换由股东代表出任的监事，决定公司组织变更、解散、清算，修改公司章程等。股东大会还有监督董事会和监事会的职责。

90. 银行业消费者的受教育权可以分为______的教育权和______的教育权。（ ）

A． 银行消费知识；银行服务知识 B． 银行消费知识；消费者权益保护知识 C． 银行产品知识；消费者权益保护知识 D． 银行产品知识；银行服务知识 答案：B

解析：银行业消费者的受教育权可以分为两类：银行消费知识的教育权和消费者权益保护知识的教育权。前者指消费者有权接受关于银行产品的种类、特征等有关知识的教育，后者指消费者有权接受权益受到侵害时如何维权等知识的教育。

91. 在公司贷款的基本流程中，合同签订强调（ ）原则。 A． 互相信任 B． 协议承诺

C． 诚实告知 D． 双方自愿 答案：B

解析：合同签订强调协议承诺原则。借款申请经审查批准后，银行与借款人应共同签订书面借款合同，作为明确借贷双方权利和义务的法律文件。

92. 下列不属于外汇的报价方式的是（ ）。 A． 直接标价法 B． 间接标价法 C． 美元标价法 D． 欧元标价法 答案：D

解析：外汇的报价方式有：①直接标价法，是以外国货币为基准的表示方式；②间接标价法，是以本国货币为基准的表示方式；③美元标价法，是以美元为基准的表示方式。

93. 某客户的股票投资主要集中在食品、医疗、汽车、地产、钢铁五大行业板块，如果目前宏观经济正处于衰退时期，理财师计划调整策略，那么该客户应投资何种类型股票？（ ） A． 食品类股票、医疗类股票 B． 医疗类股票、钢铁类股票 C． 汽车类股票、钢铁类股票

D． 地产类股票、汽车类股票 答案：A

解析：防守型行业的经营状况在经营周期的上升和下降阶段都很稳定。这些行业运动形态的存在是因为其产业的产品需求相对稳定，并不受经济周期处于衰退状态的影响。对其投资属于收入投资，而非资本利得投资。食品业和医疗业属于防守型行业。汽车、地产和钢铁行业均属于周期型行业，周期型行业的运动状态直接与经济周期相关，当经济处于上升时期，这些产业会紧随经济周期扩张；当经济衰退时，这些产业也相应跌落。

94. 下列属于民事法律行为的是（ ）。

A． 某企业与银行签订高于人民银行限定的存款利率合同 B． 张三依法委托李四为其申请贷款

C． 某企业与银行签订存款合同，目的为企业洗钱 D． 7岁的小明买银行理财产品 答案：B

解析：民事法律行为是民事主体通过意思表示设立、变更、终止民事法律关系的行为。当事人从事民事法律行为应具备以下条件：①行为人具有相应的民事行为能力；②意思表示真实；③不违反法律、行政法规的强制性规定，不违背公序良俗。AC两项行为违反了相关的法律；D项，行为人仅7岁，无民事行为能力。

95. 治理通货膨胀的措施中，属于紧缩的财政政策的是（ ）。

A． 减少赋税

B． 减少基础货币投放 C． 提高利率 D． 减少政府支出 答案：D

解析：通货膨胀的治理对策有：①紧缩的货币政策，包括减少货币供应量和提高利率；②紧缩的财政政策，主要是增收节支、减少赤字，其中增收的措施主要是增加税赋，节支的措施主要是压缩政府机构费用开支，抑制公共事业投资，减少各种补贴和救济等福利性支出。 96. 《中华人民共和国商业银行法》规定，商业银行不得向关系人发放信用贷款，下列情形中不属于前述“关系人”的是（ ）。 A． 商业银行董事 B． 商业银行会计人员 C． 商业银行信贷人员近亲属

D． 商业银行监事担任高级管理职务的公司 答案：B

解析：根据《商业银行法》第四十条规定，商业银行不得向关系人发放信用贷款，向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。其中，关系人是指商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属，及其投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。

97. 目前，我国银行存款中，采用复利计算利息的是（ ）。 A． 一年期的定期存款 B． 五年期的定期存款 C． 个人活期存款 D． 三年期教育储蓄存款 答案：C

解析：除活期存款在每季度结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外，其他存款不论存期多长，一律不计复利。 98. 关于子女教育规划的说法错误的为（ ）。 A． 后续无需进行跟踪服务

B． 子女教育资金不具备时间弹性，且金额较大 C． 子女教育通常要提前规划

D． 子女教育资金的积累可以通过投资金融产品和购买保险产品组合完成 答案：A

解析：由于教育投资规划时间较长，其间影响教育投资规划执行的因素比较多，当前的规划是根据家庭现有信息来制定的，因此在实施理财规划的过程中，理财师需要经常关注众多影响因素、及时与客户沟通并适时对整个行动方案进行调整，需要进行后续跟踪服务。 99. 甲生前立遗嘱将一件古玩赠给乙，甲死后乙表示接受遗嘱，在遗产分割前乙死亡，应如何处理古玩？（ ）

A． 古玩由乙子女继承

B． 经甲子女同意，可让乙子女继承 C． 古玩由甲子女继承

D． 将古玩出售，由甲、乙子女共同继承价款 答案：A

解析：《民法典》第一千一百五十二条规定，继承开始后，继承人于遗产分割前死亡，并没有放弃继承的，该继承人应当继承的遗产转给其继承人，但是遗嘱另有安排的除外。

100. 下列关于商业银行存款业务的表述，错误的是（ ）。 A． 对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询，但法律另有规定的除外

B． 对单位存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询，但法律、部门规章另有规定的除外

C． 对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人冻结、扣划，但法律另有规定的除外

D． 对单位存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人冻结、扣划，但法律另有规定的除外 答案：B

解析：根据《商业银行法》第二十九条规定，对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划，但法律另有规定的除外。根据《商业银行法》第三十条规定，对单位存款，商业银行

有权拒绝任何单位或者个人查询，但法律、行政法规另有规定的除外；有权拒绝任何单位或者个人冻结、扣划，但法律另有规定的除外。 101. 中小企业融资需求特征一般具有（ ）的特点。 A． 周期长、频率高、额度小 B． 周期长、频率低、额度小 C． 周期短、频率低、额度小 D． 周期短、频率高、额度小 答案：D

解析：中小企业融资需求一般具有“周期短、频率高、额度小”的特点。由于生产规模小，企业自身的资产规模不大，相对而言，信用级别较低是造成中小企业融资难的关键。从银行角度来看，中小企业信贷成本效益低，中小企业单体小，对银行消耗的人力、物力、财力相对比较大，回报较小，这影响了银行对中小企业贷款的积极性。同时，由于资产规模不大，中小企业普遍缺乏抵押物，因此很多中小企业都是因此被挡在了银行的大门之外。

102. 某银行于2016年4月份购买了A公司五百万元人民币应收账款，这属于（ ）业务。 A． 负债 B． 中间 C． 担保 D． 保理

答案：D

解析：保理是贸易融资方式的一种。保理融资，是指卖方申请由保理银行购买其与买方因商品赊销产生的应收账款，卖方对买方到期付款承担连带保证责任，在保理银行要求下还应承担回购该应收账款的责任，简单地说就是指销售商通过将其合法拥有的应收账款转让给银行，从而获得融资的行为。

103. （ ）是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人。 A． 保险人 B． 投保人 C． 被保险人 D． 受益人 答案：C

解析：被保险人是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人。被保险人的具体含义包括：①被保险人是受保险合同保障的人，即保险事故发生时遭受损失的人；②被保险人是享有保险金请求权的人。

104. （ ）是商业保险的承保对象。 A． 雇佣劳动者 B． 工薪劳动者

C． 自愿按照合同缴纳保险费的人

D． 法律法规规定的社会劳动者 答案：C

解析：商业保险法律关系的确立，是投保人与保险人根据意思自治原则，在平等互利、协商一致的基础上通过自愿订立保险合同来实现的。 105. 根据经验法则，在没有贷款本息负担的情况下，消费性支出占税后总收入的比例以不超过（ ）为宜。 A． 40% B． 50% C． 60% D． 70% 答案：D

解析：根据经验法则，在没有贷款本息负担的情况下，消费性支出占税后总收入的比例以不超过70%为宜，在有贷款本息负担的情况下，以不超过50%为宜。

106. 下列关于无效合同表述正确的是（ ）。 A． 合同部分无效，不影响其他部分效力 B． 合同部分无效，整体无效

C． 有过错一方不需承担缔约过失责任 D． 合同无效自判定无效起无效 答案：A

解析：B项，合同部分无效，不影响其他部分效力，其他部分仍然有效；C项，有过错的一方应当赔偿对方因此所受到的损失，双方都有过错的，应当各自承担相应的责任；D项，无效的合同自始没有法律约束力。

107. 某公司对外提供担保，下列做法正确的是（ ）。 A． 依照公司章程的规定，由董事会或者股东会、股东大会决议 B． 公司总经理批准 C． 由公司监事会作出决议 D． 法定代表人批准 答案：A

解析：根据《公司法》第十六条，公司向其他企业投资或者为他人提供担保，依照公司章程的规定，由董事会或者股东会、股东大会决议；公司章程对投资或者担保的总额及单项投资或者担保的数额有限额规定的，不得超过规定的限额。公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经股东会或者股东大会决议。

108. 下列关于信用证支付方式的主要特点，描述不正确的是（ ）。

A． 信用证是一项独立文件 B． 信用证业务处理的是单据 C． 开证行是信用证第一付款人 D． 开证申请人是信用证第一付款人

答案：D

解析：信用证是指由银行（开证行）依照申请人的要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据向第三者（受益人）或其指定方进行付款的书面文件。即信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。D项，在一般信用证业务中，只要受益人所提供的单据和信用证条款一致，不论申请人是否履行其义务，银行都要承担对受益人的第一付款责任。

109. 根据税法规定，下列说法错误的是（ ）。

A． 取得应税所得，没有扣缴义务人的，应当按规定办理纳税申报 B． 扣缴义务人包括企业（公司）、事业单位、机关、社团组织、军队、驻华机构、个体户等单位或个人

C． 代扣代缴个人所得税是扣缴义务人的法定义务，必须依法履行 D． 居民个人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的，扣缴义务人按月预扣预缴税款时可以拒绝扣除 答案：D

解析：D项，居民个人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的，扣缴义务人按月预扣预缴税款时应当按照规定予以扣除，不得拒绝。非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款，不办理汇算清缴。

110. 根据中小企业主的人群分类特征，一般而言，（ ）类型的中小企业主经常与资金方打交道，对投资感兴趣，并精通投资，且通常具有多年的资本运作经验，对银行依赖度很低。 A． 紧密联系型 B． 业余投资爱好者 C． 企业主导 D． 精明生意人 答案：D

解析：按照中小企业主资产特征、投资需求和人口特征等方面可以将中小企业主简单地分为业余投资爱好者、精明生意人和企业主导型企业主。精明生意人是指经常与资金方打交道，对投资感兴趣，并精通投资的企业主，通常具有多年的资本运作经验，对银行依赖度很低。 111. 债券回购业务的特点不包括（ ）。 A． 安全性 B． 稳定性 C． 便捷性 D． 波动性 答案：B

解析：债券回购是商业银行短期借款的重要方式，是指以债券抵押的短期资金借贷行为。债券回购业务的特点包括：①安全性；②便捷性；③波动性。

112. 下列不属于遗嘱继承适用条件的是（ ）。 A． 被继承人立有合法有效的遗嘱

B． 遗嘱中指定的遗嘱继承人未丧失继承权，也未放弃继承权，具有继承资格

C． 遗嘱继承应有合法有效的遗嘱存在

D． 有被继承人的子女先于被继承人死亡这一法律事实 答案：D

解析：在被继承人死亡后，只有具备以下条件，才按遗嘱继承办理：①被继承人立有合法有效的遗嘱，遗嘱继承应有合法有效的遗嘱存在；②遗嘱中指定的遗嘱继承人未丧失继承权，也未放弃继承权，具有继承资格。D项是代位继承的条件之一。 113. 流动资金管理措施不包括（ ）。 A． 编制现金预算，加强资金调控

B． 加强投资方案评价，积极防范投资风险 C． 采取融资渠道多元化，确保现金流充盈 D． 合并会计与出纳职能，确保资金安全 答案：D

解析：对于中小企业而言，为保证现金的安全性，应建立适应自身情况的现金收支控制程序，做到会计与出纳分开。在此基础上，所有现金收入应每天结算后如数存入银行；对所有主要的现金支出均应使用支票结算或通过支票控制；收支均需做好凭证，并由专人管理和记录。

114. 下列行为中，（ ）不属于持有、使用假币罪的范畴。 A． 使用假币购买商品

B． 将假币存入银行或者兑换其他货币 C． 使用假币参与赌博 D． 以假币作为资信证明 答案：D

解析：D项，持有、使用假币罪中的使用应指使假币直接进入流通领域，如将假币作为资信证明给别人察看，应不属于本罪中使用的范畴。 115. 已知无风险资产的收益率为6%，市场组合的预期收益率为12%，股票A的β值为0.5，股票B的β值为2，则股票A和股票B的风险报酬分别为（ ）。 A． 6%，12% B． 3%，12% C． 3%，6% D． 6%，10% 答案：B

解析：股票A的风险报酬＝β[E（RM）－Rf]＝（12%－6%）×0.5＝3%；股票B的风险报酬＝β[E（RM）－Rf]＝（12%－6%）×2＝12%。

116. 特雷诺指数是（ ）。

A． 在收益率-标准差构成的坐标图中连接证券组合与无风险资产的直线的斜率

B． 在收益率-β值构成的坐标图中连接证券组合与无风险资产的直线的斜率

C． 证券组合所获得的高于市场的那部分风险溢价

D． 在收益率-β值构成的坐标图中连接证券组合与最优风险证券组合的直线的斜率 答案：B

解析：特雷诺指数的计算公式为：

其中，TR表示特雷诺指数，RP表示资产在投资考察期内的平均收益率，Rf表示考察期内的平均无风险利率，βP表示系统性风险。特雷诺指数的含义就是每单位系统性风险资产获得的超额报酬（超过无风险利率Rf）。特雷诺业绩指数越大，资产组合的表现就越好；反之，资产组合的表现越差。

3、多选题（74分，每题1分）

1. 下列关于家庭结余的说法，正确的有（ ）。 A． 生活结余是指工作收入减去家庭生活支出后的盈余部分

B． 理财结余是指税后工作收入减去相应的日常生活支出和专项支出后的盈余部分

C． 自由结余占总结余的比率过高，往往体现出较高的理财积极性 D． 专项结余占总结余的比率通常表现出客户的理财积极程度

答案：A|D|E

解析：B项，家庭结余分为生活结余和理财结余两个部分，其中理财结余是指所有的理财性收入减去理财性支出得到的盈余部分；C项，自由结余是总结余减去专项结余总额，这是未经处理的结余额度，自由结余占总结余的比率过高，往往体现出较低的理财积极性。 2. 影响车险保费的浮动系数的因素包括（ ）。 A． 折扣系数

B． 平均行驶里程系数 C． 客户忠诚度系数 D． 多险种投保优惠系数 答案：A|B|C|D

解析：一般来说，会有多种因素影响车险保费的浮动系数，主要包括折扣系数、平均行驶里程系数、客户忠诚度系数、多险种投保优惠系数等。

3. 下列关于中国银行业协会的认识，不正确的是（ ）。 A． 是在民政部登记注册的全国性营利性社会团体 B． 最高权力机构为会员大会

C． 会员大会的执行机构为理事会，对会员大会负责 D． 协会的外部关系环境指银行业协会与会员单位的关系 答案：A|D

解析：A项，中国银行业协会是在民政部登记注册的全国性非营利社会团体；D项，协会的外部关系环境主要包括银行业协会与会员单位的关系、银行业协会与政府的关系、银行业协会与消费者的关系。 4. 下列符合子女教育投资规划原则的有（ ）。 A． 追求获取短期高额回报 B． 专项积累、专款专用 C． 提前规划、从宽预计 D． 计划周详、稳健投资 答案：B|C|D|E

解析：进行教育投资规划时，应注意遵循以下三项原则：提前规划、从宽预计，专项积累、专款专用，计划周详、稳健投资，以保障教育金筹备的有效与安全。教育金投资的目的不是获取短期的高额回报，而是着重在分散风险、安全稳健的基础上，力求长期的预期收益和教育规划目标的实现。

5. 商业银行公司治理组织架构的主体包括（ ）。 A． 高级管理层 B． 监事会

C． 股东大会（股东会） D． 风险管理部门 答案：A|B|C|E

解析：公司治理组织架构的主体包括股东大会、董事会、监事会和高级管理层（简称“三会一层”）。

6. 下列关于合同的债权转让的说法，正确的是（ ）。

A． 债权转让是指债权人将合同的权利全部或者部分转让给第三人的法律制度

B． 债权人转让权利的，必须经债务人同意 C． 赠与合同不得转让

D． 在部分转让情形，原债权人丧失全部债权 答案：A|C|E

解析：B项，债权人转让债权，无须债务人同意，但应当通知债务人；D项，对债权人而言，如果是全部转让，原债权人脱离债权债务关系，受让人取代债权人地位。如果是部分转让，原债权人就转让部分丧失债权。

7. 根据我国目前的有关规定，属于外汇范畴的有（ ）。 A． 外国纸币

B． 外币银行存款凭证 C． 外币邮政储蓄凭证 D． 外国铸币 答案：A|B|C|D

解析：我国2008年8月修订的《中华人民共和国外汇管理条例》明确规定：“本条例所称外汇，是指下列以外币表示的可以用做国际清

偿的支付手段和资产：①外币现钞，包括纸币、铸币；②外币支付凭证或者支付工具，包括票据、银行存款凭证、银行卡等；③外币有价证券，包括债券、股票等；④特别提款权；⑤其他外汇资产。” 8. 根据我国贷款制度的有关规定，商业银行贷款人的义务包括（ ）。

A． 对借款人的债务、财务、生产、经营情况保密，但对依法查询者除外

B． 给委托贷款的委托人垫付资金

C． 应当对借款人的借款用途、还款方式和偿还能力进行调查 D． 按照中国人民银行贷款利率规定，确定贷款利率 答案：A|C|D|E

解析：B项，根据《商业银行委托贷款管理办法》第十九条，贷款人不得代委托人垫付资金发放委托贷款。

9. 银行业金融机构社会责任的主要内容包括（ ）。 A． 制定资源节约与环境保护计划

B． 通过信贷等金融工具支持客户节约资源、保护环境 C． 承担消费者教育的责任

D． 提倡以人为本，重视员工健康和安全 答案：C|D|E

解析：AB两项属于银行业金融机构环境责任包含的内容。 10. 远期外汇交易需要事先约定的交易条件包括（ ）。

A． 交割时间 B． 汇率 C． 币种 D． 利率 答案：A|B|C|E

解析：远期外汇交易又称为期汇交易，是指交易双方在成交后并不立即办理交割，而是事先约定币种、金额、汇率、交割时间等交易条件，到期才进行实际交割的外汇交易。

11. 一般而言，在下列的支出项中，调整比较灵活，弹性较大的支出项有（ ）。 A． 私家车支出 B． 养老支出 C． 休闲旅游支出 D． 子女教育支出 答案：A|C

解析：A项，私家车的价格范围较大，换车的时间长短也在客户掌控当中，所以这项支出的弹性也较大，是主要的调整内容；C项，休闲旅游支出弹性较大，每年的休闲旅游支出预算可高可低，也可以在具体的计划预算中灵活安排。

12. 债券价格指数是反映债券市场价格总体走势的指标体系，其作用主要包括（ ）。

A． 帮助债券投资主体了解市场情况，确立发债计划 B． 为投资者及各类投资人管理与业绩评估提供准确基准 C． 为投资者把握债券市场的走势进行投资决策提供帮助 D． 反映债券市场总体状况，用作宏观经济的分析参考 答案：B|C|D|E

解析：债券价格指数是反映债券市场价格总体走势的指标体系。这一指数是根据债券市场价值收益或投资报酬率所制定出来的市场基准，以衡量债券市场的价值，反映债券市场价格的总趋势和投资回报的总水平。

债券指数主要有以下方面的作用：①债券指数可以用来进行市场分析研究和市场预测。②作为衡量债券整体市场收益率水平的基础，是评估投资人业绩优良的标准，同时也是用作宏观经济的分析参考。③帮助投资人建立指数型债券投资组合，为投资者把握债券市场的走势进行投资决策提供帮助。④帮助金融监管部门及时掌握债券市场的信息。⑤帮助债券发行主体了解市场情况，确立发债计划。

13. 下列选项中，在绩效考评实践中容易存在问题的有（ ）。 A． 绩效考评的传导机制不完善，存在简单分解、层层加码的情形 B． 风险和合规指标权重过高，对业务发展和经营效益重视不够 C． 体现兼顾效益和风险、长期和短期激励相协调的原则

D． 质量管理不科学，未充分考虑金融风险滞后性、隐匿性的特点 答案：A|D|E

解析：在绩效考评实践中，往往容易存在以下问题：①过分强调市场份额，未充分考虑自身条件而与同业盲目攀比；②风险和合规指标权重偏低，过分强调业务发展和经营效益；③绩效考评的传导机制不完善，存在简单分解、层层加码的情形；④质量管理不科学，未充分考虑金融风险滞后性、隐匿性的特点，导致经营行为短期化。 14. 客户接触点包括（ ）。 A． 网点布置陈设

B． 宣传资料的内容和形式

C． 业务人员的言谈举止和工作方法 D． 网站

答案：A|B|C|D|E

解析：客户接触点就是客户接触到的影响或决定客户关于企业品牌、产品和服务的印象、体验和判断的所有方面，如网点布置陈设、宣传资料的内容和形式、业务人员的言谈举止和工作方法、网站和广告等。 15. 下列行业中属于第三产业的是（ ）。 A． 批发和零售业 B． 制造业 C． 金融业

D． 文化、体育和娱乐业 答案：A|C|D

解析：国民经济可分为第一产业、第二产业和第三产业。国家统计局2018年3月27日发布了《关于修订〈三次产业划分规定（2012）〉的通知》，根据《国民经济行业分类》（GB/T 4754—2017），对三次产业划分中的行业类别进行了调整。调整后的第三产业即服务业，是指除第一产业、第二产业以外的其他行业，具体包括：农、林、牧、渔专业及辅助性活动，开采专业及辅助性活动，批发和零售业，交通运输、仓储和邮政业，住宿和餐饮业，信息传输、软件和信息技术服务业，金融业，房地产业，租赁和商务服务业，科学研究和技术服务业，水利、环境和公共设施管理业，居民服务、修理和其他服务业，教育，卫生和社会工作，文化、体育和娱乐业，公共管理、社会保障和社会组织，国际组织。BE两项属于第二产业。 16. 家族信托的优势包括（ ）。 A． 财富灵活传承 B． 财产安全隔离 C． 节税

D． 信息严格保密 答案：A|B|C|D

解析：家族信托的优势包括：①财富灵活传承；②财产安全隔离；③节税；④信息严格保密。

17. 二十世纪九十年代，美国对骆驼评级体系进行重新修订时增加的评估内容——市场风险敏感度，主要是为了考察（ ）。 A． 汇率的变化对金融机构的收益或资本可能产生不良影响的程度

B． 股票价格的变化对金融机构的收益或资本可能产生不良影响的程度

C． 商品价格的变化对金融机构的收益或资本可能产生不良影响的程度

D． 利率的变化对金融机构的收益或资本可能产生不良影响的程度 答案：A|B|C|D

解析：从1991年开始，美国联邦储备委员会及其他监管部门对骆驼评级体系进行了重新修订。增加了第六个评估内容，即市场风险敏感度，主要考察利率、汇率、商品价格及股票价格的变化，对金融机构的收益或资本可能产生不良影响的程度。

18. 下列属于中国人民银行法定职责的有（ ）。 A． 实施外汇管理，监督管理银行间外汇市场

B． 对银行业金融机构的业务活动及其风险状况进行非现场监管 C． 对银行业金融机构的董事和高级管理人员实行任职资格管理 D． 监督管理黄金市场 答案：A|D|E

解析：中国人民银行的法定职责有：①发布与履行其职责有关的命令和规章；②依法制定和执行货币政策；③发行人民币，管理人民币流通；④监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场；⑤实施外汇管理，监督管理银行间外汇市场；⑥监督管理黄金市场；⑦持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备；⑧经理国库；⑨维护支付、清算系统的正常运行；⑩指导、部署金融业反洗钱工作，负责反洗钱的资

金监测；⑪负责金融业的统计、调查、分析和预测；⑫作为国家的中央银行，从事有关的国际金融活动；⑬国务院规定的其他职责。

19. 根据《商业银行法》，我国商业银行的业务范围包括（ ）。 A． 人民币贷款 B． 外汇买卖 C． 国际结算 D． 人民币存款 答案：A|B|C|D|E

解析：根据《商业银行法》，商业银行可以经营下列部分或者全部业务：①吸收公众存款；②发放短期、中期和长期贷款；③办理国内外结算；④办理票据承兑与贴现；⑤发行金融债券；⑥代理发行、代理兑付、承销政府债券；⑦买卖政府债券、金融债券；⑧从事同业拆借；⑨买卖、代理买卖外汇；⑩从事银行卡业务；⑪提供信用证服务及担保；⑫代理收付款项及代理保险业务；⑬提供保管箱服务；⑭经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。

20. 制定家庭各项收支预算的内容有（ ）。 A． 制定收入预算 B． 制定各项支出预算 C． 收支预算调整

D． 明确下个阶段的各项预算 答案：A|B|C|D|E

解析：理财师制定家庭各项收支预算的内容具体包括：①制定收入预算；②制定各项支出预算；③根据收支预算进行相应的调整，并明确下个阶段的各项预算；④家庭收支的过程管理。

21. 下列关于中国银行业协会的运行机制的说法正确的有（ ）。 A． 中国银行业协会的最高权力机构为会员大会，由参加协会的部分会员单位组成

B． 会员大会的执行机构为理事会，对会员大会负责

C． 常务理事会在会员大会闭会期间负责领导协会开展日常工作 D． 理事会闭会期间，常务理事会行使理事会职责 答案：B|D

解析：A项，中国银行业协会的最高权力机构为会员大会，由参加协会的全体会员单位组成；C项，理事会在会员大会闭会期间负责领导协会开展日常工作；E项，常务理事会由会长1名、专职副会长1名、副会长若干名、秘书长1名组成。

22. 以下关于《中华人民共和国公司法》的表述中，错误的有（ ）。

A． 公司以其注册资本对公司的债务承担责任

B． 未经国务院证券监督管理机构核准，上市公司不得发行可转换为股票的公司债券

C． 设立公司必须依法制定公司章程

D． 公司增加或减少注册资本，须由公司股东会（或股东大会）作出决议，并由代表二分之一以上表决权的股东通过，并须进行相应的变更登记 答案：A|D|E

解析：A项，公司以其全部资产对公司债务承担责任。D项，公司增加或减少注册资本，须由公司股东会（或股东大会）作出决议，并由代表三分之二以上表决权的股东通过，并须进行相应的变更登记。E项，公司的法定代表人可以由董事长、执行董事或经理担任。 23. 下列有关票据权利的表述，正确的有（ ）。 A． 票据权利的取得方式包括原始取得和继受取得 B． 票据权利包括付款请求权和追索权

C． 票据权利在持票人自票据到期日起2年内不行使而消灭

D． 持票人对支票出票人的票据权利，自出票日起6个月不行使而消灭

答案：A|B|C|D

解析：E项，追索权是指持票人被拒绝承兑或得不到付款时，向其他票据债务人请求支付票据金额的权利。付款请求权是第一顺序请求权，追索权是在付款请求权得不到实现后才能行使的权利，是第二顺序请求权。

24. 财富传承规划的原则包括（ ）。 A． 及早着手 B． 充分沟通

C． 专业分工 D． 及时提醒 答案：A|B|C|D|E

解析：理财师在做财富传承规划时，应遵循以下几点原则，力求工作的专业性和有效性：①及早着手；②充分沟通；③专业分工；④及时提醒；⑤定期检视。

25. 下列对商业保险和团体保险的说法，不正确的有（ ）。 A． 如果客户是一名事业有成的企业主，个人所得税的平均税率高于企业所得税，那么可以考虑通过商业保险为自己做一部分的保障 B． 对家庭而言，团体保险应当作为主要的保障手段

C． 工作单位有变动，或者事业有变化，原有的团体保险的保障仍旧有效

D． 如果客户年龄已大，或者有了某些慢性疾病的话，商业保险的核保就会相对复杂，甚至有被拒保的可能性，并且保费也会较高 答案：A|B|C

解析：AB两项，如果客户是一名事业有成的企业主，个人所得税的平均税率高于企业所得税，那么可以考虑通过团体保险为自己做一部分的保障。虽然这部分的保费支出对企业而言是无法税前扣除的，但是团险保费相对较低廉，个人也无须就这部分利益交纳个人所得税。当然，对家庭而言，商业保险应当作为主要的保障手段。C项，一旦工作单位有变动，或者事业有变化，如创业或失业，原有的团体保险的保障就不复存在，这是团体保险的局限性之一。

26. 专项结余包括（ ）。 A． 基金定投 B． 生活结余 C． 理财结余 D． 储蓄型保险保费 答案：A|D|E

解析：家庭结余分为生活结余和理财结余两个部分。家庭结余的支配项目包括了专项结余和自由结余，其中，专项结余包括定期定额投资（如基金定投、零存整取等），储蓄型保险保费，还贷本金等。 27. 市场约束参与方主要包括（ ）。 A． 其他银行 B． 存款人 C． 评级机构 D． 债权人 答案：A|B|C|D|E

解析：市场约束的主体是银行的债权人和所有者以及其他一些金融市场的参与者，如其他银行、金融机构以及评级公司等中介机构。 28. 商业银行资产负债管理工具包括（ ）。 A． 收益率曲线 B． 久期管理

C． 内部资金转移定价 D． 经济资本 答案：A|B|C|D|E

解析：除ABCDE五项外，商业银行资产负债管理工具还包括缺口管理等。

29. 下列关于商业银行组织机构的说法，正确的是（ ）。 A． 城市商业银行属于全国性商业银行

B． 设立全国性商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币 C． 商业银行的注册资本应当是实缴资本

D． 商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担 答案：C|D|E

解析：A项，全国性商业银行，包括国有控股大型商业银行、全国性股份制商业银行等。区域性商业银行主要包括城市商业银行、农村商业银行、村镇银行、农村信用社等。B项，设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币。设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。

30. 中小企业风险抵抗能力较弱的原因有（ ）。 A． 资本规模较小 B． 内部管理基础薄弱

C． 产品繁杂 D． 投资见效快 答案：A|B

解析：中小企业资本规模较小，决定了它们抗风险的能力先天不足，加上中小企业内部管理基础又薄弱，产品比较单一，市场风险很大，而市场风险很容易转变为企业的财务风险和银行的信贷风险，从而影响其信用等级。

31. 常用来衡量通货膨胀的指标有（ ）。 A． 消费者物价指数 B． GDP增长率

C． 国内生产总值物价平减指数 D． 生产者物价指数 答案：A|C|D

解析：对通货膨胀的衡量可以通过对一般物价水平上涨幅度的衡量来进行。常用的指标有三种：消费者物价指数、生产者物价指数、国内生产总值物价平减指数。

32. 英国家族信托业务的主要种类有（ ）。 A． 财产管理 B． 执行遗嘱 C． 管理遗产 D． 财务咨询

答案：A|B|C|D

解析：英国现行的信托业务可分为一般信托业务和投资信托业务。一般信托业务根据对象可划分为家族信托和法人信托。其中，家族信托业务的主要种类有：①财产管理；②执行遗嘱；③管理遗产；④财务咨询。

33. 区域股权交易市场的作用主要有（ ）。 A． 促进中小微企业股权融资 B． 促进中小微企业股权交易 C． 鼓励科技创新

D． 加强对实体经济薄弱环节的支持 答案：A|B|C|D|E

解析：区域股权交易市场是为特定区域企业提供股权、债权转让和融资服务的私募市场，也属于场外市场。区域股权交易市场是多层次资本市场的重要组成部分，对于促进企业特别是中小微企业股权交易和融资，鼓励科技创新和激活民间资本，加强对实体经济薄弱环节的支持，具有不可替代的作用。

34. 银行信息披露的方式包括（ ）。 A． 内部邮件 B． 新闻媒体 C． 致股东的信 D． 新闻发布会

答案：B|D|E

解析：银行信息披露的方式根据披露的对象和范围，可选择新闻媒体、新闻发布会、年报等方式。

35. 在货币流通规律中，货币需求量M与其他相关变量的关系正确的是（ ）。

A． 与物价水平成正比 B． 与货币流通速度成正比 C． 与社会商品可供量成正比 D． 与物价水平成反比 答案：A|C|E

解析：若以M代表货币需求量，P代表物价水平，Q代表社会商品可供量，V代表货币流通速度，则根据货币流通规律有如下公式：M＝PQ/V。可见，物价水平和社会商品可供量同货币需求成正比；货币流通速度同货币需求成反比。

36. 关于禁止反言，下列表述正确的有（ ）。 A． 禁止反言主要用于约束保险人 B． 禁止反言是单方法律行为

C． 禁止反言是指保险合同一方既然已经放弃其在合同中的某种权利，将来就不得再向他方主张这种权利 D． 禁止反言又称为禁止抗辩 答案：A|C|D

解析：禁止反言又称“禁止抗辩”，是指保险合同一方既然已放弃他在合同中的某种权利，将来就不得再向他方主张这种权利。在保险实践中，禁止反言主要用于约束保险人。弃权与禁止反言的限定，不仅可约束保险人的行为，要求保险人为其行为及其代理人的行为负责，同时也维护了被保险人的权益，有利于保险双方权利、义务关系的平衡。

37. 下列选项中应计入个人工资、薪金所得的有（ ）。 A． 津贴 B． 年终加薪 C． 奖金 D． 劳务报酬 答案：A|B|C|E

解析：工资、薪金所得是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。个人取得的所得，只要是与任职、受雇有关，不管其单位的资金开支渠道或以现金、实物、有价证券等形式支付的，都是工资、薪金所得项目的课税对象。

38. 下列属于风险的组成因素的是（ ）。 A． 风险条件 B． 损失 C． 风险因素

D． 收益 答案：B|C|E

解析：一般认为，风险是由风险因素、风险事故和损失三个因素组成的。

39. 现阶段最常用的财富传承方式包括（ ）。 A． 家族信托 B． 人寿保险 C． 保险金信托 D． 遗产继承 答案：A|B|C|D

解析：现阶段最常用的财富传承方式包括：遗产继承、家族信托、人寿保险、保险金信托等。

40. 下列属于我国商业银行债券投资对象的有（ ）。 A． 国债 B． 金融债券 C． 公司债券 D． 资产支持证券 答案：A|B|C|D|E

解析：商业银行债券投资的对象与债券市场的发展密切相关。我国商业银行债券投资的对象主要包括国债、地方政府债券、中央银行票据、金融债券、资产支持证券、企业债券和公司债券等。 41. 债券发行过程中支付给承销商的费用包括（ ）。 A． 债券印刷费 B． 发行手续费 C． 宣传广告费 D． 律师费 答案：A|B|C|D|E

解析：支付给承销商的费用就是发行成本，主要包括：债券印刷费、发行手续费、宣传广告费、律师费、担保抵押费、信用评级和资产重估费用、其他发行费用等。

42. 债券承销的主要业务内容包括（ ）。 A． 协助发行人协调中介机构的相关工作 B． 承销项目承接 C． 信息披露 D． 发行申请 答案：A|B|C|D|E

解析：债券承销的主要业务内容包括承销项目承接、发行申请、推介、定价、配售和信息披露等业务活动。此外，还包括协助发行人协调资

信评级机构、会计师事务所、律师事务所等中介机构的相关工作，依据相关规定开展尽职调查，向发行人进行有关债券市场的法律法规、基础知识培训，使其掌握债券申报发行等方面的法律法规和规则，知悉信息披露和履行承诺等方面的责任和义务，树立进入债券市场的法治意识、诚信意识和自律意识。

43. 下列关于行业分析方法的说法，正确的有（ ）。

A． 历史资料研究法只能被动地囿于现有资料，不能主动地提出问题并解决问题

B． 调查研究法的成功与否取决于研究者和访问者的技巧和经验 C． 通过行业增长比较分析和行业增长预测分析，行业分析师可以选择处于成长期或者稳定期，竞争实力雄厚、有较大发展潜力的行业 D． 纵向比较一般是取某一时点的状态或者某一固定时段的指标，在这个横截面上对研究对象及其比较对象进行比较研究 答案：A|B|C

解析：D项，横向比较一般是取某一时点的状态或者某一固定时段的指标，在这个横截面上对研究对象及其比较对象进行比较研究；纵向比较主要是利用行业的历史数据，分析过去的增长情况，并据此预测行业的未来发展趋势。E项，演绎法是先推论后观察，归纳法则是从观察开始。

44. 对于实施非零售内部评级高级法的商业银行，需要自行估计下列哪些要素？（ ） A． 期限（M）

B． 违约损失率（LGD） C． 违约概率（PD） D． 违约风险暴露（EAD） 答案：A|B|C|D

解析：内部评级法分为初级内部评级法和高级内部评级法，二者的区别在于，初级内部评级法下，银行自行估计违约概率，但要根据监管部门提供的规则计算违约损失率、违约风险暴露和期限；高级内部评级法下，银行可自行估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露和期限。对于零售信用风险暴露，不区分初级法和高级法，即银行都要自行估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露和期限。 45. 税收的固定性包括的含义有（ ）。 A． 税收征收总量的有限性 B． 税收征收对象的确定性 C． 税收征收具体操作的确定性 D． 税收征收程序的确定性 答案：A|C

解析：税收的固定性包括两层含义：①税收征收总量的有限性，由于预先规定了征税的标准，政府在一定时期内的征税数量就要以此为限，从而保证税收在国民经济总量中的适当比例；②税收征收具体操作的确定性，即税法确定了课税对象及征收比例或数额，具有相对稳定、

连续的特点，既要求纳税人必须按税法规定的标准缴纳税额，也要求税务机关只能按税法规定的标准对纳税人征税，不能任意降低或提高。 46. 理财师在做财富传承规划时，应遵循（ ）的原则。 A． 及早着手 B． 充分沟通 C． 专业分工 D． 独立思考 答案：A|B|C|E

解析：理财师在做财富传承规划时，应遵循的原则有：①及早着手；②充分沟通；③专业分工；④及时提醒；⑤定期检视。

47. 对于金融市场的构成要素，下列说法正确的有（ ）。 A． 资金供给者可以是金融机构、企业、个人及政府部门 B． 资金需求者就是金融商品的发行者或出卖者 C． 金融市场上所有融资都是通过中介者来实现的 D． 短期金融商品包括商业票据、银行汇票、银行本票等 答案：A|B|D

解析：C项，金融市场上的融资可以分为直接融资和间接融资，只有间接融资是通过中介来实现的；E项，大额可转让存单属于短期金融商品。

48. 按照组织形式的不同，基金可分为（ ）。

A． 契约型基金 B． 公募基金 C． 公司型基金 D． 合伙型基金 答案：A|C|D

解析：BE两项是按照资金募集方式的不同进行的分类。 49. 债务量化管理的重点有（ ）。 A． 财务自由度分析

B． 定期分析债务结构的合理性并提供调整建议 C． 债务重组

D． 还款计划及信用管理措施 答案：B|C|E

解析：家庭债务管理包括了借贷活动的决策、债务的量化管理。债务的量化管理重点包括以下三个方面的内容：①定期分析债务结构的合理性并提供调整建议；②债务重组；③通过家庭收支管理保证还贷活动的持续性。A项是家庭收支管理状况分析的重点内容；D项是借贷活动的决策过程中，借贷前的决策的内容。

50. 下列选项中，属于金融机构在信息披露中应当披露的主体业务、经营管理等方面的信息的是（ ）。

A． 按存放境内、境外同业披露存放同业款项

B． 按信用贷款、保证贷款、抵押贷款、质押贷款分别披露贷款的期初数、期末数

C． 应收利息余额及变动情况

D． 贷款损失准备的期初数、本期计提数、本期转回数、本期核销数、期末数

答案：A|B|C|D

解析：E项属于应披露的公司治理结构方面的信息。 51. 政策性银行的职能有（ ）。 A． 经济调控职能 B． 信用创造职能 C． 政策导向职能 D． 补充性职能 答案：A|C|D|E

解析：政策性银行的职能主要包括经济调控职能、政策导向职能、补充性职能、金融服务职能。政策性银行以其服务对象的特殊性，为企业和社会提供各方面的金融和非金融服务，可以充当政府经济政策和产业政策的顾问，为经济发展在这些领域提供专业化的有效服务，从而发挥其服务性职能。B项属于商业银行的职能。

52. 下列关于我国商业银行外币存款和人民币存款业务的表述中，正确的是（ ）。

A． 外汇存款币种可以自由选择任何外币

B． 个人外币存款账户的管理已经不再区分现钞账户和现汇账户 C． 两种存款都可以分为个人存款和单位存款 D． 外汇储蓄账户一般不得转账 答案：B|C|D

解析：A项，我国银行开办的外币存款业务币种主要有9种，其他可自由兑换的外币，不能直接存入账户；E项，外币存款业务与人民币存款业务的存款币种和具体管理方式不同。

53. 目前，对社会公布的Shibor品种不包括（ ）。 A． 隔夜 B． 2个月 C． 3个月 D． 5个月 答案：B|D

解析：目前，对社会公布的Shibor品种包括隔夜、1周、2周、1个月、3个月、6个月、9个月及1年。

54. 资产负债表体现了客户家庭在统计截止日期的（ ）。 A． 资产分类及其与总资产的占比情况 B． 净资产额度 C． 资产额度

D． 负债分类及其与总负债的占比情况

答案：A|B|C|D|E

解析：资产负债表体现了客户家庭在统计截止日期的下列内容：①资产分类、额度及其与总资产的占比情况；②负债分类、额度及其与总负债的占比情况；③净资产额度。

55. 中小企业的理财规划中最重要的问题是（ ）。 A． 企业融资问题 B． 企业生产经营问题 C． 企业投资问题 D． 企业财务管理问题 答案：A|D

解析：中小企业在做公司理财规划时必须要考虑企业主个人的家庭理财需求，在了解企业主的需求同时可以根据其企业的特点和需求制定理财规划。但总体上，中小企业的理财规划中最重要的问题是企业融资和企业财务管理问题。

56. 商业银行进行债券投资的目标主要有（ ）。 A． 提高资本充足率 B． 降低资产组合的风险 C． 降低流动性 D． 提高银行声誉 答案：A|B|E

解析：商业银行债券投资的目标，主要是平衡流动性和盈利性，并降低资产组合的风险、提高资本充足率。相对于贷款来说，债券的流动性要强得多；而相对于现金资产来说，债券的盈利性要高得多，因此，债券投资是平衡银行流动性和盈利性的优良工具。

57. 下列关于《商业银行资本管理办法（试行）》的表述中，错误的有（ ）。

A． 要求我国商业银行一级资本充足率不低于10.5% B． 对我国商业银行设定了6年的资本充足率达标过渡期 C． 我国商业银行应于2018年底前全面达到相关资本监管要求 D． 将商业银行资本充足率监管要求分为最低资本要求，储备资本要求和逆周期资本要求 答案：A|D|E

解析：AE两项，《资本办法》要求一级资本充足率不得低于6%，核心一级资本充足率不得低于5%，资本充足率不得低于8%；D项，《资本办法》将商业银行资本充足率监管要求分为四个层次：最低资本要求、储备资本要求和逆周期资本要求、系统重要性银行附加资本要求和第二支柱资本要求。

58. 重复保险的分摊方式不包括（ ）。 A． 比例责任分摊方式 B． 承保责任分摊方式 C． 超额责任分摊方式 D． 顺序责任分摊方式

答案：B|C

解析：重复保险有三种分摊方式：①比例责任分摊方式；②顺序责任分摊方式；③限额责任分摊方式。

59. 根据《商业银行法》，下列选项中属于商业银行可以经营的业务的是（ ）。 A． 吸收公众存款

B． 发放短期、中期和长期贷款 C． 发行人民币，管理人民币流通 D． 办理国内外结算 答案：A|B|D

解析：CE两项属于中央银行的职责。

60. 下列关于商业银行单位协定存款的表述，正确的有（ ）。 A． 超过基本存款额度的存款按定期存款利率计付利息 B． 基本存款额度按活期存款利率计付利息

C． 基本存款额度按中国人民银行规定上浮利率计付利息 D． 超过基本存款额度的存款按活期存款计付利息 答案：B|E

解析：单位协定存款是一种单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基

本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率付息的存款类型。

61. 一般性货币政策工具是市场经济国家普遍采用的传统政策工具，它包括（ ）。 A． 银行备付金 B． 再贷款

C． 法定存款准备金政策 D． 再贴现 答案：C|D|E

解析：一般性货币政策工具是从总量的角度，通过对货币供应总量或信用总量的调节与控制来影响整个经济，也被称为经常性、常规性货币政策工具。一般性货币政策工具主要包括法定存款准备金政策、再贴现政策及公开市场业务，即中央银行的“三大传统法宝”。 62. 下列关于基金产品的说法，正确的是（ ）。

A． 基金一般分为货币型、股票型、债券型、平衡型等多种类型 B． 客户可以根据自身需要如投资时间长短和自身风险偏好，选择几种基金的组合

C． 购买基金产品时，客户需要关注具体买卖什么股票或债券以及何时买卖

D． 客户可以根据自身教育规划需求选择投资基金的品种、金额和时间

答案：A|B|D

解析：C项，基金由基金经理及其投研团队管理，客户只要根据不同类型基金的收益与风险特征选择适合自己的产品，不需要关注具体买卖什么股票或债券以及何时买卖；E项，教育规划作为一个长期的理财计划，定期定额投资可以在长年累月下积少成多，并且降低原有的风险。

63. 一般情况下，资产配置的过程包括（ ）。 A． 明确投资者收益预期值和风险 B． 确定投资的指导性目标

C． 明确资产组合中包括哪几类资产及所占比例 D． 找出最佳的资产组合 答案：A|B|C|D

解析：一般情况下，资产配置的过程包括以下几个步骤：①明确投资者收益预期值和风险，这一步骤包括利用历史数据与经济分析来决定投资者所考虑资产在相关持有期间内的预期收益率和波动情况，确定投资的指导性目标；②明确资产组合中包括哪几类资产及所占比例；③找出最佳的资产组合。

64. 甲乙双方签订了一份买卖淫秽书籍的合同，对此正确的处理方式有（ ）。 A． 确认为无效合同 B． 各自返还原物

C． 由双方当事人协商解决

D． 将双方已经取得或者约定取得的财产，收归国库 答案：A|D

解析：违反法律、行政法规的强制性规定，损害社会公共利益的合同属于无效合同；对于违法所得，应收归国库，而不是让双方协商，各自返还。

65. 进行教育投资规划时，应遵循（ ）的规则，以保障教育金筹备的有效与安全。 A． 专项积累 B． 收益最优 C． 稳健投资 D． 期限灵活 答案：A|C|E

解析：进行教育投资规划时，应注意遵循以下三项原则，以保障教育金筹备的有效与安全。①提前规划、从宽预计；②专项积累、专款专用；③计划周详、稳健投资。

66. 下列哪些指标可用来考核商业银行经营的安全性？（ ） A． 不良贷款率

B． 不良贷款拨备覆盖率 C． 净稳定资金比例 D． 流动性覆盖率 答案：A|B

解析：CDE三项是商业银行流动性分析指标。

67. 下列关于票据贴现的说法，正确的有（ ）。

A． 对于持票人来说，贴现是以出让票据的形式，提前收回垫支的商业成本

B． 对于贴现银行来说，是买进票据，成为票据的权利人 C． 票据到期，原持票人可以取得票据所记载金额 D． 票据贴现是以背书方式所做的票据转让 答案：A|B|D

解析：C项，对于贴现银行来说，是买进票据，成为票据的权利人，票据到期，银行可以取得票据所记载金额；E项，票据贴现是由持票人或第三人向金融机构贴付一定的利息后，以背书方式所作的票据转让。 68. 影响货币供给的主要因素有（ ）。 A． 社会公众持有现金的愿望 B． 社会各部门的现金需求 C． 货币流通速度 D． 社会的信贷资金需求 答案：A|B|D|E

解析：社会公众持有现金的愿望、社会各部门的现金需求、社会的信贷资金需求、财政收支等因素，都会影响货币供给总量。C项，货币流通速度影响的是货币需求。

69. 在保险产品的配置问题上，理财师应遵循的原则是（ ）。

A． 保障优先 B． 争取利润最大化 C． 合理运用客户保险预算 D． 宁多勿缺 答案：A|C

解析：在保险产品的配置问题上，理财师具体应注意以下几个原则：①先依照客户的保障需求做好人寿保险规划，考虑客户的预算能力来配置险种；②发生概率虽小但后果严重的风险应优先考虑；③应以“保障优先”的原则来制定家庭财富保障规划，优先配置保障型险种；④保费预算不充足时，尽量不要减少客户所需的保额。 70. 下列选项中，属于日常生活支出的有（ ）。 A． 保费支出 B． 外出就餐 C． 交通罚款 D． 购买衣物 答案：B|D

解析：家庭日常生活支出包括在衣、食、住、行、娱乐休闲、医疗等方面的支出。AE两项属于理财支出；C项属于其他支出。 71. 企业年金具有的特点有（ ）。

A． 年金的缴费或由企业承担，或由企业和职工共同承担 B． 企业自愿建立，国家不强制建立，不直接干预

C． 年金的缴费只由职工个人承担

D． 企业必须建立，国家强制建立，直接干预 答案：A|B|E

解析：企业年金具有以下几个特点：①由企业自愿建立，国家不强制建立，不直接干预；②年金的缴费或由企业承担，或由企业和职工共同承担；③企业年金基金不属于委托人等各管理当事人的清算财产，中国是养老金信托制度的开创者。

72. 商业银行向中央银行借款的主要途径有（ ）。 A． 债券回购 B． 再贴现 C． 同业拆借 D． 再贷款 答案：B|D

解析：商业银行一般只把向中央银行借款作为融资的最后选择，只有在通过其他方式难以借到足够的资金时，才会求助于中央银行，这也是中央银行为什么被称为“最后贷款人”的原因。商业银行向中央银行借款有再贴现和再贷款两种途径。 73. 同业拆借市场的特点有（ ）。 A． 期限较短

B． 参与者广泛，个人也可参与 C． 交易的主要是法定准备金

D． 属于信用拆借活动 答案：A|D

解析：同业拆借市场具有以下特点：①资金融通的期限较短，主要用于金融机构临时性资金需要；②同业拆借是在无担保条件下进行的资金与信用的直接交换，潜在信用风险较高，因此要求拆借主体具有较高的信用等级；③同业拆借形成的资金价格信号，反映了整个金融体系的资金供求状况和流动性状况，在货币政策传导和整个金融市场中起到基础性作用。

74. 商业银行的职能有（ ）。 A． 充当信用中介 B． 充当支付中介 C． 信用创造

D． 办理商业银行间的清算 答案：A|B|C|E

解析：D项，办理商业银行间的清算属于中央银行的职能。

4、案例分析题（250分，每题5分）

1. 根据表中其他信息可以得出⑩的值，即Z股票的β值为（ ）。 答案：C 解析：空

2. 此案例的判决主要是涉及保险适用的基本原则中的（ ）原则。

答案：B 解析：空

3. 李先生打算为刚上小学的儿子筹备大一的开支。他准备采用教育储蓄的方式进行。为此，他向理财师咨询有关问题。 根据以上材料回答（1）～（7）题。 答案：D 解析：空

4. 该20名员工每人应就其取得的奖金缴纳个人所得税，其所适用税率和速算扣除数分别为（ ）。 答案：D 解析：空

5. 理财师给张总详细地介绍了企业年金的特征，其中不包括（ ）。 答案：C 解析：空

6. 如果刘女士预计一年后收益率曲线在7%变成水平的，持有该债券1年持有期内的期望收益率为（ ）。 答案：B 解析：空

7. 李某购买的热水器投保的是（ ）。

答案：A 解析：空

8. 最小方差资产组合的期望收益率和标准差分别为（ ）。 答案：B 解析：空

9. 在购买保险时，一般可以简单设定保额为被保险人年收入的10倍，保费支出为其年收入的10%，这样不会影响其现有生活水平。则为杨太太投保保额应为______万元，保费支出控制在______万元以内。（ ） 答案：C 解析：空

10. 如果郑女士以2万元作为教育金的初始资金，以6%的投资报酬率计算，那么到女儿上大学时，这笔钱可以积累至（ ）元。 答案：C 解析：空

11. 这辆车所需的进口成本为（ ）万元。（取近似数值） 答案：B 解析：空

12. 如果翟先生与甲公司有固定的雇佣关系，则翟先生2019年度综合所得应缴纳的个人所得税为（ ）元。

答案：A 解析：空

13. 王先生家庭资产负债率最接近（ ）。（答案取近似数值） 答案：A 解析：空

14. 邹明的父亲为孙子投保了一份教育储蓄两全保险，受益人为邹明，则（ ）。 答案：D 解析：空

15. 王先生家庭中投资性资产不包括（ ）。 答案：A 解析：空

16. 如果金女士选择调入财经杂志社，那么年应纳税所得额为（ ）元。 答案：B 解析：空

17. 接上题，如果王先生预计退休时个人账户资产应达到150万元，才能维持较好的生活水准，则每月应缴费（ ）元。 答案：A

解析：空

18. 理财师建议杨女士现在就开始为自己的退休养老进行投资，因为现在投资负担相对更轻。为此他特地为杨女士算了一笔账：目前杨女士25岁，如果她在25岁到30岁之间每年拿出2500元用于以后的退休养老，假设投资收益率为12%，并且在31岁到65岁之间不进行额外投资，则从25岁到30岁6年之间的投资额在65岁时（岁末）可以增值到（ ）元。 答案：A 解析：空

19. 杨女士于年初跳槽到一家跨国公司。该跨国公司为外企，杨女士认为在外企工作有很多不确定的因素，以后的生活也可能会很不稳定。所以杨女士开始考虑是否从现在开始规划自己的退休养老生活比较好。

根据以上材料回答（1）～（2）题。 答案：A 解析：空

20. 李志的伤残补助金、胡丽的集资入股收益的性质为（ ）。 答案：B 解析：空

21. 在满足最长期限、本金最高限额的条件下，李先生每月固定存入（ ）元。 答案：C

解析：空

22. 若丁太太将所承租企业的工商登记变更为个体工商户，则丁太太2019年实际取得的税后利润为（ ）元。 答案：A 解析：空

23. 杨先生退休后的余年为（ ）年。 答案：B 解析：空

24. 项目的β值为1.8，假定rf＝8%，E（rM）＝16%，则项目的净现值为（ ）。 答案：C 解析：空

25. 对于汤小姐所持有的华夏公司股票，获取收益是她进行投资的基本目的，而该股票前3年的股利现值之和为（ ）元。 答案：B 解析：空

26. 高老的遗产应当先按照（ ）方式继承。 答案：D 解析：空

27. 基于上面的分析和判断，理财师可以进一步得到汤小姐对于华夏公司股票所要求的必要报酬率为（ ）。 答案：C 解析：空

28. 李某未如实回答保险公司职员询问事项，违反了（ ）。 答案：A 解析：空

29. 下表给出了股票A和股票B的收益分布。

表 股票A和股票B的收益分布表 答案：C 解析：空

30. 根据上述通胀水平，王先生60岁退休时的年生活开销为（ ）万元。 答案：A 解析：空

31. 假如张先生的爱车发生事故，损失6万元，按照顺序责任制的赔偿方式，甲、乙、丙财产保险公司应各赔偿（ ）。 答案：B 解析：空

32. 马先生每年还应投入（ ）元资金才能弥补退休基金的缺口。 答案：C 解析：空

33. 如果某投资者对他的资产组合的期望收益率要求为14%，并且要求在最佳可行方案上是有效率的，那么该投资者资产组合的标准差是（ ）。 答案：C 解析：空

34. 王先生今年45岁，是某大型国有企业的销售部经理。王先生对养老保险问题知之甚少，但是随着年龄的增长，王先生开始越来越多地考虑退休以后的生活。虽然知道单位给自己缴纳了养老保险金，但是王先生并不清楚养老保险具体是怎么回事，自己退休后的生活有多大程度的保障。为此，王先生就相关问题向理财师进行咨询。 根据以上材料回答（1）～（3）题。 答案：C 解析：空

35. 王先生夫妇在退休时需要准备（ ）万元退休养老基金。 答案：A 解析：空

36. 赵先生打拼多年，积累大量财富，终身未婚，膝下有一养子，另有一个亲姐姐。赵先生临终前未留下任何遗嘱，回答下列问题。 答案：A

解析：空

37. 杨先生退休后的余年为（ ）年。 答案：B 解析：空

38. 如果郑女士因急需资金，将2万元启动资金挪为他用，改为每年年末定期定投的方式积累教育金，则郑女士每年需投入（ ）元。 答案：B 解析：空

39. 杨女士与吴先生离婚后，可分得（ ）万元。 答案：B 解析：空

40. 如果何先生没有后期投入，则儿子的大学费用缺口为（ ）元。 答案：B 解析：空

41. 若赵先生的养子先于赵先生死亡，按法定继承的原则，赵先生的财产应归谁所有（ ）。 答案：A 解析：空

42. 王先生的父亲王老先生于1995年退休，根据《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》（国发[1997]26号），王老先生属于（ ）。 答案：B 解析：空

43. 叶天是某大学的退休老师，热心公益事业。叶天的父母、妻子早已亡故，有一个儿子叶强，已长大成人并结婚单过，对叶天捐助公益事业十分不满。2012年3月5日，叶天亲笔立下遗嘱，要将自己多年的积蓄50万捐献给某公益机构，自己居住的房子赠给学生胡志军。2012年6月10日，叶天突然精神失常，一直没有医治好。2013年7月，叶天去世。叶天唯一的弟弟叶明原是一家上市公司的会计师，2012年5月10日出车祸致残，生活不能自理，一直由某家护理机构照料，叶天负担其所有的费用和开支。丧事料理完毕后，某公益机构和胡志军都要求按照遗嘱处分叶天的遗产，遭到叶强的拒绝。经查，叶天在2010年6月还给自己买了一份人寿保险，保额10万，但没有指定受益人。

根据以上材料回答（1）～（8）题。 答案：B 解析：空

44. 项目的β值为1.8，假定rf＝8%，E（rM）＝16%，则项目的净现值为（ ）。 答案：C 解析：空

45. 如果石先生将小石教育基金中节余的资金取出，另外开立账户，并将其目前的存款一并转入该账户，配置基金及收益率保持不变，则相对原来计划的20万元存款，在他退休时可以多得到（ ）元的退休金。 答案：A 解析：空

46. 接上题，李先生的资产组合的标准差是（ ）。 答案：C 解析：空

47. 石先生今年48岁，每月税后工资为4500元，他妻子高女士43岁，每月税后工资为3000元，他们有一个孩子小石，今年16岁，2年后就要上大学。他们目前居住的三居室的房子市价为56万元，二人为孩子大学学习生活费已经积累了15万元的教育基金，另外家里还有20万元的存款。目前大学四年的学费共计5万元，另外生活费共计8万元，学费上涨率为每年5%，如果石先生的基金投资收益率为4%。二人的存款年收益率为2.5%，目前不算孩子，二人每月生活费为3000元，通货膨胀率为每年3%，假设考虑退休，石先生夫妇预计寿命都为85岁，石先生60岁退休，高女士55岁退休，二人退休后无其他收入来源，届时的基金收益率调整为每年3%。

根据以上材料回答（1）～（5）题。 答案：D 解析：空

48. 杨先生60岁退休时的退休基金缺口为（ ）元。 答案：D

解析：空

49. 李先生，某公司高级经理，月税前收入为8000元；秦女士，银行职员，月税前收入为4500元。他们的孩子刚满2周岁。目前李先生一家与秦女士的父母住在一起，两位老人每月有1500元的收入。每月家庭生活开支为4000元。李先生夫妻两人均参加了社会保险，两位老人也有社会医疗保险，但全家人都没有购买商业保险。 根据以上材料回答（1）～（2）题。 答案：A 解析：空

50. 基金A、基金B、基金C和基金D，以及沪深300ETF基金和国债的表现情况的数据如下表所示。

表 基金A、B、C、D，沪深300ETF基金和国债的表现情况 根据以上材料回答（1）～（3）题。 答案：A 解析：空

5、综合案例（10分，每题5分）

1. 在与李先生讨论家族财富传承问题时，理财经理小邵说起了家族信托业务，他的下列说法中错误的是（ ）。 答案：A 解析：空

2. 因为子女在外留学，李先生有每年用人民币换美元为子女交学费的需要。假设2018年初人民币兑美元即期汇率为6.2，1年后的人民

币兑美元远期汇率为6.5，1年期人民币理财产品的收益率为5%，1年期美元理财产品的收益率为2%。则理财经理小邵应该建议（ ）。 答案：C 解析：空