筹资业务管理流程与风险控制 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 业务风险 总经理 如果筹资活动违反国家法律、法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失或资金冗余及债务结构不合理，就可能造成筹资成本过高 资金回收 如果债务过高、资金安排不当、不能按期偿债、资金管理不当等，就会造成资金流失或因筹资记录不真实，而使得账实不符、筹资成本信息不真实 如果《筹资分析报告》未经适当审批或超越授权审批，可能产生重大差错或舞弊、欺诈行为而使企业遭受损失 结束 审批审核 审核 归还金融 机构本息 6 筹资账务 处理 7编制《筹资分析报告》 8 筹资考核 D2 D3 5 签订《借款协议》 4 审批审核 审核 1 编制 《筹资计划》 2 执行《筹资计划》 3 资金分配 财务总监 财务部经理 财务部 开始 D1 筹资主管 段 阶审批审核 审核
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