一、 实验目的
金融企业会计实验课程的主要目的是结合实际工作中具有代表性的业务进行模拟实验。通过实验，深化学生在《金融企业会计》课程中学到的会计的基本概念、基本核算程序与方法，熟悉银行业务系统，增强学生动手能力，提高其就业竞争能力；通过模拟银行的系统管理、业务管理、储蓄、对公、信贷等基本业务，使学生在教师的指导下独立进行银行基本业务的操作处理，掌握银行与个人、银行与企业以及银行之间比较普遍的业务流程。
二、实验任务
本实验要求掌握储蓄业务的日常操作，理解特殊业务的处理方法。
1、掌握钱箱管理：重要空白凭证出库、重要空白凭证入库、重要空白凭证调配、重要空白凭证查询、重要空白凭证作废、尾箱轧账、增加尾箱
2、掌握一般查询业务。包括客户查询、账户查询、凭证查询、交易信息查询、总账查询。
3、掌握开户业务。开普通客户、开一卡通客户、销一卡通凭证。
4、掌握储蓄业务的处理。活期储蓄，定活两便，整存整取，零存整取，存本取息，定期一本通的续存、部分提前支取等操作；
5、掌握储蓄业务自动转存报表、预约转存报表、储蓄存款分类明细报表、表内科目营业月报表、客户开户清单的查询。
三、 实验过程
1．储蓄初始操作
1.1操作员修改个人资料和密码 在实验之前，要先进行一些初始设置。作为储蓄业务柜员我们第一次登录本系统，首先应修改个人资料。由此来避免其他人修改登录密码及个人资料，我之前在银行实习过一小段时间，银行对于保密工作还是很谨慎的。每个柜员有自己的柜员号，有自己设置的密码。超过自己权限的工作要通过上一级的授权，否则柜员是没有办法越级处理业务的。
1.2增加尾箱
尾箱号，即柜员个人钱箱号。在本次试验中，我们的尾箱号首位为“0”，一共五位数。在设置尾箱号时，可以与本人绑定，这样登录系统时就不必再输入钱箱号，系统会默认以已绑定的尾箱号自动登录，我的钱箱号为00101。柜员在第一次登录系统时，必须要设置一共尾箱号，否则，无法领用凭证及现金业务。
2. 储蓄日处理
在储蓄日处理中，要掌握如何领用凭证、凭证出库，理解柜员钱箱及部门钱箱之间的关联。掌握如何查询凭证状态及凭证使用情况的方法。理解银行柜台人员进行日初业务处理首先应领用凭证。凭证及现金出库到柜员个人钱箱后才能进行柜员的日常业务操作。
2.1凭证领用
在通用模块里的凭证管理，再点击凭证领用，进入到凭证领用页面进行操作。我们在本次实验中要领取9种凭证，分别为：（1）一本通存折，领用10张，凭证号码
第 1 页 共 5 页
实 验 报 告 书 专 用 纸
为8位数；（2）一卡通，领用10张，凭证号码为8位；（3）大额双整存单，领用10张，凭证号码为8位；（4）整存整取，存单10张，凭证号码为8位数；（5）领用出入库凭证，领用10张，凭证号码为8位；（6）普通存折，领用10张，凭证号码为8位数；（7）普通支票，领用25张，凭证号码为8位数；（8）定活两便存单，领用10张，凭证号码为8位数；（10）行用卡，领用10张，信用卡号码为16位数：8989+部门号（2001）+顺序号（8位）。
需要注意的是柜员第一次使用本系统时，必须要先领用凭证。凭证开始号码与结束号码不能与其他柜员领取的号码相同。自己领用的凭证号码应记下，以便接下来的业务操作使用。我领用的凭证号为13040901~13040910，以学号为基础，这样避免了重复。
2.2重要空白凭证出库
重要空白凭证出库是将从支行钱箱中领取凭证出库存入到柜员个人钱箱中。在通用模块里，点击钱箱管理里的重要空白凭证出库进入页面操作。柜员领用了多少张凭证就出库多少张凭证，一张凭证为1元。列如领用了10张一本通存折，金额就为10元。其他凭证的执行方式一样。如果出库时金额超过领用凭证数量时，系统会提示“余额不足”。 2.3现金出库
现金出库是柜员从支行网点钱箱中领取现金存入到柜员个人钱箱中。在钱箱管理里进行此项操作时，我们操作出现“不能透支”原因是因为我们的钱箱里的现金为零。因此，在进行此项操作时我们可以先在“部门扎帐”中查询一下现金额。出现不能透支，则此项操作可以留到日处理后再进行。
2.4凭证综合查询
凭证状态为“空闲”的，所有柜员均可以使用该凭证。如果我出库了10张信用卡凭证，则我可以使用10张处于“空闲”状态下的凭证。所以柜员使用的凭证不一定是自己领用的凭证，只是“空闲”的凭证都可以使用。
3. 储蓄日常业务
储蓄的日常业务也就是个人储蓄中所包含的11项：（1）客户管理（2）活期储蓄（3）整存整取（4）定活两便（5）零存整取（6）存本取息（7）通知存款（8）普通支票（9）教育储蓄（10）一卡通（11）凭证业务。这其中主要分为两大类：普通客户业务和一卡通客户业务，普通客户和一卡通客户的相关操作是相似的，在操作一卡通时要点击一卡通的选项。
要注意的是，在我行办理所有新业务时都必须先开客户后开账户。客户称谓、客户姓名必须输入，邮编、地址、电话、传真尽量输全。客户没有提供有效证件时，则ID类别选择为“无”。
我们以自己的身份证号开立一个普通客户号和一卡通客户号。客户号由系统自动生成，正在这我们要注意的是一定要记住我们的客户号，业务在下面的操作中都以此为基础。如果忘记记下，可以在客户查询里查到。一个身份证号对应一个普通客户号和一个一卡通客户号，通过客户号可以查询改客户在本行所发生的所有业务。
普通、一卡通的客户的活期储蓄、整存整取、定活两便、零存整取存本取息都是把存款存入再以不同的方式取出，获得利息的存款方法。整个存款的流程概括来讲就是先开户，再整、零方式存入存款，再以到期整取、随时支取，获取利息。普通客户要求销户时，要将账户中的余额全部取出，再进行销户，否则是无法销户的。一卡通内所有账户结清后，客户还可持此凭证到我行重新开立账号，所有原则上不用销一本
第 2 页 共 5 页
实 验 报 告 书 专 用 纸
通、一卡通凭证，如客户坚持销户，必须将本或卡内所有账户销户后，用本交易实现。
需要注意的是活期储蓄人民币一元起存，港币、美元、日元和欧元起存金额为不低于1美元的等值外币；整存整取有起存金额的限制，人民币最低起存额为50。期限为三个月、六个月、一年、两年、三年和五年；定活两便的起存额为50，计息规定是存期超过整存整取最低档且在一年以内，分别按同档次整存整取利率打六折计息。存款期限超过一年（含一年）的，一律按一年期整存整取利率打六折计息；存期低于整存整取最低档次的，按活期利率计息。客户有较大额度的结余，但在不久的将来须随时全额支取使用时，可以选择此储蓄方法；零存整取起存额为人民币5元，存期可以为一年、三年、五年。若中途漏存，应在次月补齐。客户如需要逐步累积每月结余，可以选择该储蓄方式；存本取息的起存额较高，存款余额稳定，起存额为人民币5000元，存期为一、三、五年。客户如有款项在一定时期内不需要动用，只需定期支取利息作为生活零用，可以选择此方式
通知存款是一种不约定存期，支取时需要提前通知银行，约定支取日期和金额方能支取的存款。一天通知存款必须提前一天通知约定支取存款，七天通知存款则必须提前通知约定支取存款。但此种方式使用拥有大额款项，在短期内需要支付该款项的客户、或3需要分多次支取的客户、或短期内不确定取款日期的客户但是开户的起点高为5万元，最低支取金额为5万元。
普通支票户的账户销户有三个步骤：取款、结清，销户。账户结清后当日必须进行销户，否则平账无法通过。
教育储蓄是城乡居民为其子女接受非义务教育积累资金的一种储蓄存款，户名为在校小学四年级及其以上的学生。是免收利息税的，且有优惠的利率。存期灵活，起存点低位人民币50元整，本金合计最高限额为人民币2万元。存期可以选择为一、三，六年。由于大学或是读研、读博，或是出国深造都会是一笔不晓得开支，所以提前做好准备也是很有必要的。
4. 储蓄特殊业务
特殊业务模块用于处理一些非日常业务，其中包括通用记账、冲账处理、交易维护、账户维护等。通过掌握通用记账的方法，学会如何对账户及交易进行维护。 4.1表内记账
表内通用记账用于综合类账户即内部账户记账业务的处理。借方账户号为9+2001+1010100101；凭证类型：无；凭证号码：空；借金额为1000元，贷方也是类似的操作。需要注意的是借贷应平衡，否则无法操作完成。此模块用于处理“储蓄业务、代理业务、信用卡业务”以外的表内记账，通过此模块记账将会影响资产负债表中相关数据的变动。
4.2表外记账
往“普通储蓄存折库存账号（9+交易部门编号+1078100101）”，存入（收）20元。可在“账户查询”中查到相关的表外账户，所有的表外账户均以“9”开头。与表内账户不同的是表外记账将不会影响资产负债表的数据变动。
下面进行私人客户维护，表内、表外客户信息维护；再进行账户部分冻结和解冻的操作。由于操作过程难免出现错误，在发现之后必须做“冲账”处理。处理否则无法平账。我们可以在“交易查询”中查询到此笔交易的流水账号，在“交易维护”中进行冲账处理，此笔交易将被取消。对当天日接清算处理前操作的业务进行冲账处理。
5. 储蓄代理业务
代收或代发等时，在整个过程中发生的一系列与银行有关的业务。代理业务是指
第 3 页 共 5 页
实 验 报 告 书 专 用 纸
委托单位与银行签订合同，委托银行完成相应的款项代扣、代理业务主要分为二大类，一是代扣业务，如水费、电费、电话费等；另一类是代发业务，如代发工资。
如委托单位委托银行完成相应的代理业务，必须和银行签订相应的代理合同。银行根据代理合同和委托单位每次所 提供的详细情况，完成相应的代理业务。修改信息必须在代理网点进行，注意代理类别中批量托收和代收是两种不同的类别。当用户尚未办理托收手续，但委托单位提供了代收详细清单，则应先输入批量明细信息。当客户来柜台办理采用“有清单逐笔代收”进行处理。在有些情况，例如行政事业性收费或交通违规罚款等，由于事件发生的偶然性，委托单位无法提供详细清单，客户来柜台办理时采用“吴清单逐笔代收”。每隔一段时间，将明细清单打印出来交给委托单位核对。
代扣业务先进行代理合同录入，代理类别：水费托收。代理账号：9+2001+1040700001；再进行代理批量录入，要我们输入系统知道生成的代理合同号，总笔数为1，总金额为200元；代理明细也要增加，输入代理合同号及批量号，设计对象账号为客户宋文洁的活期存款账号，设计对象标志位宋文洁，涉及金额200元；然后逐笔代收（有代理清单）；最后进行批量托收（代扣）。代发业务和代扣业务的操作流程基本相似。
6.信用卡业务
信用卡是具有消费信用、存取现金和转账结算等功能的信用支付工具。信用卡是一种贷记卡，先消费再还款。需要我们掌握信用卡开卡操作流程、信用卡还款及取款业务操作方法。开信用卡之前客户应在我行有活期存款账户，以便开信用卡时将活期存款账户与信用卡账户设成关联还款账户。
首先要进行的操作是开户，然后可以进行日常的存现、取现，也可以进行明细账查询、交易查询。
7．储蓄日终处理
储蓄日终处理是柜员在当天营业终止后必须要进行的业务操作。主要是上缴未使用的重要空白凭证、现金入库及打印营业日报表等。部门扎帐是指商业银行支行营业网点进行日终结账处理，尾箱扎帐是指支行柜员对当天本人处理的业务进行日终结账处理。
在商业银行实际业务处理中，每天日终处理时，银行柜员必须将柜员个人钱箱中未使用的重要空白凭证进行“凭证入库”。柜员查询其个人钱箱中的现金余额，将其全部入库到部门钱箱中，并查询部门钱箱中现金余额的变化情况。也可以留一部分现金，以备下一个交易日对客户作取消操作。尾箱扎帐要进行两个操作：1.柜员查看个人钱箱当日凭证及现金借贷情况；2.在报表打印模块中进行报表打印输出：储蓄报表分为日报表、月报表、半年报表和年报表。处理结束后，应打印出当天营业报表。需要注意的是，本系统胡在当日24点事自动进行账务日接清算处理，使用相应的报表可以次日再打印。部门扎帐，柜员在看支行网点的部门钱箱当日凭证及现金使用情况。
四、实验体会
非常感谢学校和老师给我们安排了这次的模拟实习的体验机会。虽然实验次数只有三次课时，但是我们顺利的如期完成了任务并从中学到了很多课本上未曾学到的知识。通过老师的讲解，我们了解了银行的业务操作的简易操作流程，让我们身临其境的体会到了银行柜员是一份枯燥而又具有挑战性的工作。不仅需要很强的操作能力和扎实的专业知识，还需要耐心细心和严谨负责的敬业态度，这对经常粗心大意的我来
第 4 页 共 5 页
实 验 报 告 书 专 用 纸
说是极具有挑战性的。
这次实习的业务多集中于比较简单的前台会计业务，在操作过程中穿插着大量的专业术语，由于我自身基础知识的不扎实，我花了不少时间在专业术语的查询理解上。知识的学习总有它的适用领域，扎实的基础和学以致用的能力就犹如今后我们工作的左手右臂一样，缺一不可。实习让我们发现不足并及时弥补提高，对于大三的我们就犹如一次走出校门踏入社会前的工作试炼。。
在最后第二次上机课后，由于有做的快的同学提前完成了任务，我当时只做到了82分，为了更高的要求自己，我的目标是90分以上。所以回宿舍后我又进行了操作，这时我只剩下信用卡、支票以及最后的储蓄日终处理没有做。但是再领用了支票和信用卡后，我的操作立马又出现了问题，支票和信用卡都不能进行操作，开户时就卡在那了，于是在最后一次课时我请教了一下别的同学，发现原来是光顾着领出库却没有入库。但是支票仍然不能操作，后来我在看凭证出库时突然意识到，支票领用的票数是25张而不是其他凭证的10张，在找到这个错误时就像拨开了一层迷雾，下面的操作也就比较顺利的完成了。我的最终操作成绩是95，我认为这和相应的付出是成正比的。
本次的实习使我们树立了正确的工作态度，认真仔细耐心是银行业务操作不可或缺的专业素质，也了解到了弥补自身不足的迫切和提高专业能力的必要。仅仅只是学习课本上的知识也是远远不够的，实习让我更能深切体会到理论结合实践的重要性。我们应将大学里所学的知识与实践结合在一起，认真对待，悉心学习，用实践巩固理论，以达到具备较强的处理基本业务的能力与比较系统的专业知识，这才是我们学习与实习的最终归宿。认真耐心细心的学习掌握好老师交给我们的专业知识的同时拓展自身的实践能力积极参加社会实践活动，加深自身对专业学习的融会贯通能力，为今后踏入社会做好充分的准备，让自己具备迎接工作挑战的实力。
在此也感谢老师这学期的指导与陪伴，让我们度过了愉快的一学期！
第 5 页 共 5 页
因篇幅问题不能全部显示，请点此查看更多更全内容